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商业银行概述 第1讲 商业银行经营管理学的内涵 　　《商业银行经营管理学》是专门对商业银行经营管理中带有规律性的原理与方法进行研究的一门科学。 1、商业银行的内涵 商业银行是指主要发放周转性工商业贷款，享有垄断创造活期存款的特权，以赢利最大化为经营目标，提供日趋多样化综合性金融业务的金融企业。 2、商业银行与中央银行，投资银行，政策性银行，专业银行（储蓄银行，住房银行），跨国银行的区别: 中央银行与商业银行的异同 　　中央银行与商业银行的相同点： 1、都是一国经济、金融的主体； 2、都在一国经济、金融发展中起着重要的作用； 3、许多中央银行是由商业银行演变而来的； 4、许多中央银行的早期都兼营商业银行业务。 商业银行与中央银行的不同点： 央 行 商 行 1，调控者、监管者 被调控者、被监管者 2，货币信用与金融业的核心 金融业的主体 3，不能以盈利为目的 要以盈利为目的 4，对其存款不支付利息 对其存款要支付利息 5，资产应具有最大清偿性 资产应是“三性”的最佳均衡 6，不在国外设立分支机构 要在国外设立分支机构 7，与政府是相对独立关系 与政府是“自主经营、依法纳税”关系 8，资本主要归国家所有 实行股份制 9，政策性运作 商业性运作 10，分支机构有限适度 分支机构众多 11，创造基础货币 创造派生存款 12，[1]总裁由国会、皇室或总统任命 总裁由董事会聘请  3、商业银行是企业，又不是一般的企业。 商业银行是企业，具有企业的一般特征： （1）、自主经营、自负盈亏、独立核算，拥有一定的资本金； （2）、从事货币信用经营； （3）、有收入，也有支出，照章纳税； （4）、以赢利最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； ??? （1）、商业银行经营对象特殊； （2）、商业银行是高负债的企业； （3）、商业银行关系面广，渗透力强； （4）、商业银行更容易冒风险； （5）、商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基； （6）、商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。 　　4，关于商业银行的国际惯例。 第一，商业银行一般都采取股份制的组织形式； 第二，商业银行必须是独立的经济法人； 第三，商业银行与企业之间是独立的商品等价交换的关系； 第四，商业银行与企业之间，商业银行与商业银行之间是相互渗透，混合生长的关系； 第五， 商业银行都应有一定的信用级别； 第六、????? 商业银行实行统一的会计平衡等式，统一的记帐方法，编制统一的资产负债表，损益表等。 第七、 商业银行应实行利润分配制度，而不是利润留成制度。 第八、商业银行应是国内金融和国际金融对接的桥梁，在条件成熟时都应发展成为跨国金融集团公司。 二，《商业银行经营管理学》的特殊性。（6点） 1、经营管理对象特殊： （1）、经营管理的对象是货币与信用； （2）、具有特殊的使用价值； （3）、货币信用具有微观的最大化与宏观的适度性的矛盾； （4）、注意“货币的经营与信用的经营”的区别。 2、 经营管理要素特殊： （1），一般企业经营管理的要素有“人，财，物，信息，形象”； （2），商业银行“财，物，信息”归结为资金； （3），商业银行经营管理的对象是“人事关系的管理，资金业务的经营，形象品牌的建设”； （4），三者的关系是“形象品牌是根基，人力资源管理当先，资金业务经营为重”，务必正确处理好三者的关系。 3、?? 经营管理原则特殊：（1）、内部“三性原则”；（2）、外部“分业与综合的原则”。 　 4、 商业银行经营管理是内部条件和外部环境的综合反映： （1）、内部条件有：要有一批业务素质高，富于进取的经营管理人才；要有数量适度，结构合理的资本金；要有先进的机具设备和现代化的管理技术；要有健全高效的内部控制制度。 （2）、外部环境：安定团结的政治环境；稳定的经营环境；宽松的法律环境；有序的竞争环境；良好的公共关系；优越的地理环境。 （3）、商业银行经营管理的成败取决于经营管理者