货币资金管理办法(9页).docVIP

货币资金管理办法 为了加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，制定本办法。 第一章 现金管理 第一条 公司财务部必须加强库存现金的限额管理，超过库存限额的现金及时存入银行。收款处当日收到的现金必须全部存入银行，并经财务部销售会计核实确认。在银行上门收存后，收款处原则上不再收取现金。 第二条 现金使用范围必须根据现金管理暂行条例的规定，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，下列事项使用现金结算。 1、支付工资及各种工资性津贴、奖金。 2、支付员工差旅费、交通费、邮费、资料费、劳保福利费，向个人支付的劳务费。 3、银行转账结算起点以下的零星支出。 4、办理转账结算不便的其他经济事项。 第三条 库存现金限额规定 根据公司零星开支所需资金情况，库存现金限额为3万元之内，超过限额的现金必须及时送存银行。 第四条 办理现金收支的规定 1、现金收入必须及时送存银行，办理结算手续。 2、严格执行公司货币资金支付制度和授权批准程序，做到收有凭，付有据，并逐笔登记现金日记账。 3、收到假币和现金短款由经办人自行负责，全额赔偿。在规定赔款期内未赔付公司的，取消逾期未赔付期间奖金，扣发工资冲抵，所欠款额按银行同期贷款利息标准扣收利息，对于拒不赔付的视为侵占公款追究法律和经济责任。 4、严禁将公司现金携带家中存放保管。 5、不准以白条充抵库存现金。 6、严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁对外单位和非本公司员工出借货币资金。 7、逾期十五天未结清的借款、销售货款、各种赔付款及其它公款，一律按挪用公款处理，触犯刑律的依法惩处。 第五条 借款管理 1、下列情况可办理借款 （1）公司员工因公出差或零星采购物资。 （2）供销人员、驾驶员核定范围内的备用金。 （3）需住院治疗的工伤员工。 （4）其它需预先借款的零星事项。 （5）各项借款由部门领导和财务部负责人审核，预借款金额不得超过当次报销金额的20%，否则，造成损失其签字审核人员承担连带赔偿责任。 2、有借款员工出差返回或采购物资结束，必须在七日内办理还款手续，逾期未归还的给予200-500元扣款，取消逾期未归还期间奖金。并扣发工资冲抵借款，所借款额按银行同期贷款利息上浮50%扣收利息。 3、出纳人员在办理有借款员工的报销业务时，不扣收借款，造成损失的承担全部赔偿责任。 第二章 银行结算及账户管理 第六条 财务收、存款管理。 1、财务部设专人办理银行收、支业务，必须以款到账户作为办理银行收存款业务的依据。 2、收取的支票、汇票必须等款到账后，方可办理银行收、存款结算。 3、银行承兑汇票原则上不予受理，特殊情况需要受理的，必须经供销和财务分管领导同意，并到银行辨别、查询真伪以后，由银行出纳建立备查登记薄，按照收到的时间、单位、金额、出票日期、到期日期详细登记，并负责保管，办理有关结算手续。销售货款收取大额承兑汇票需报董事长同意。 第七条 支付款项的管理。 1、严格执行银行结算办法规定和公司支付款项的授权批准程序，办理银行收付款业务。 2、财务往来账目结算必须做到日清月结，财务部要按月进行往来账目结算检查，对客户往来帐目核实清楚，并向财务副总经理汇报。 第八条 账户管理 1、财务部必须严格按照支付结算办法等有关规定，加强银行账户管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。不准违反规定开立和使用银行账户。 2、公司财务部应指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并交财务部长签字确认，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。 第三章 票据管理 第九条 公司财务部要加强经营活动中与货币资金相关的票据的管理，明确各种与银行结算有关票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。 第十条 各种银行票据的购买必须由出纳人员亲自办理。 第十一条 以承兑汇票支付各种款项时，财务部必须收到客户或公司承兑汇票领用人的交接手续方可办理。 第十二条 公司财务部要严格遵守银行结算纪律，加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发取得和转让没有真实交易和债权的票据。 第十三条 收到的支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据，应建立专门台帐专人保管，以保证安全和及时兑现。 第四章 印鉴管理 第十四条 加强银行预留印鉴的保密工作，妥善保管好财务印章，严防公司资金被盗取，保证资金安全。 第十五条 财务专用章应由专人保管；个人印章必须由其本人或其授权人员保管；财务专用章、印章、银行票据必须分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 第五章 支付程序 第十六条 外购物资材料款支付程序 1、需要预付资金时，由供应部出具请款单据，交财务部长按合同