内部控制理论与实务(全流程)解读.pptVIP

（一）组织内部控制的学习 （二）组织对管理体系进行完善； （三）组织对内部控制实施的检查； （四）对发现的内部控制缺陷进行整改与完善； （五）组织内部控制自我评价。 控制证据完善 某公司成本费用内部控制证据 成本费用标准需求资料；调研报告；成本费用标准建议书；成本费用标准调整需求；成本费用标准调整申请报告；成本费用标准调整建议书；调整文件；成本费用预算执行分析报告；检查记录；成本费用预算执行分析报告；成本费用考核意见；考核结果等。 内控落地 内控落地的主要工作： 1.固化流程 2.修改完善部门岗位职责 3.完善授权体系 4.完善业务表单和文件体系 5.完善管理制度体系 6.完善组织机构(如有必要) 特别关注:一项业务,原则上应当采用同一制度. 为什么要完善内部控制 什么是内部控制 如何完善内部控制 如何保障内部控制的实施 目 录 理念一： 风险管理失效关键是不执行 没有执行力，就没有竞争力 没有控制力就没有执行力，要从管住规划、管住人、管住账本三方面入手，增强集团公司控制力。