现金流及营运资金管理.pptVIP

2）财务部门汇同销售部门，根据销售计划或销售预测，编制现金收入预算。 3）由总经理主持，财务部门牵头，各有关 方面的负责人参加，编制全公司的现金收支 预算方案。 总经理要明确支出原则、支出重点和 支出方向 4）现金收支预算方案，经总经理办公会讨论通过，交由财务部门控制执行。 讨论通过预算的作用是两方面 第一，进一步综合平衡， 第二，赋予预算以法律效力。 5）企业各部门、各单位凡是有现金支出 的，必须按照预算规定的项目、金额和时 间，由财务部门划拨执行，对没有列入预算 的项目，财务部门有权拒绝开支。 决裁制度，总经理在两种情况下签字： 第一，意外性支出 第二，资本性支出 6）计划期末对预算执行情况，进行检查考核，对超预算开支的要追究当事者责任 预算不是简单的方法，预算是一种习惯，一种文化，推行全面预算是改变小生产的习惯，建立适应现代企业管理的要求的经营管理方式和观念习惯。 本文欣赏结束 * 红藕香残玉簟秋，轻解罗裳，独上兰舟。 云中谁寄锦书来？雁字回时，月满西楼。 谢谢欣赏！！ * * * * 2 ）对什么人提供赊销的决策 确定客户