新资本协议概述要点.ppt

新资本协议概述 罗平 银监会 培训中心 大纲 新资本协议的基本要素 新资本协议实施的基本原则 新资本协议的主要内容 时间表和过渡安排 现实考虑 结论 新资本协议的基本要素 新资本协议的目标 促进安全稳健性（保持总资本水平不变） 更全面地反映风险 更敏感地反映风险 重点放在“国际活跃银行”，基本原则适用于所有银行 新协议的总体框架 提高银行体系的稳定性 新协议简表—基本结构 新资本协议的基本要素 资本计算的三个基本要素 最低资本比率：分子/分母 最低比率：资本金/风险加权资产≥8% 式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出 总风险加权资产=信用风险加权资产总和+12.5*（市场风险+操作风险） 新资本协议的主要变化 添加了两个新支柱，即监管监察和市场纪律 在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估 对风险缓释技术给予更多的认定 对操作风险的明确资本要求 对于银行和监管者有多项选择 提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理 设计新资本协议的指导原则 既不应增加也不应降低银行体系监管资本的总体规模 可使用一个放大系数以确保这一目标的实现 个别银行的资本要求可能根据风险状况的不同减少或增加 激励银行朝更高级发那个发迈进 适用范围 对于国际活跃银行在并表基础上实施新资本充足率框架 应在完全并表基础上实施，包括银行集团中的母公司 银行业集团内每一级资本上的国际活跃银行 银行业集团内的单个银行资本也必须充分 巴塞尔新协议多层次的适用范围 新资本协议的各项选择 处理信用风险的方法（原来的方法不同） 处理市场风险的方法：标准法和内部模型法 处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法 特点：由简到繁，逐步提高剂量风险及资本的准确性 第一支柱 最低资本要求标准法—风险权重 内部评级法IRB法的要素体系 风险权重函数 风险权重取决于风险要素 风险类别 初级IRB法 银行需要评估 高级IRB法 银行还需要评估 IRB法的要素体系 风险权重 简化图描述如下： 风险权重与LGD成正比例：2.5年期不同LGD的企业贷款 公司贷款监管资本要求对比 操作风险的资本计量基本指标法（BIA） 资本要求为过去三年正年度总收入（GI）乘上一个固定比例（a）并加总后的平均值 GI：监管当局或各国会计标准下的纯利息收入+纯非利息收入 a=15% 无定性标准—鼓励银行遵照稳健操作做法 不希望国际活跃银行或有重大操作风险暴露的银行使用这一方法 基本指标法（BIA） 标准法（TSA） 标准法的替代法（ASA） 方法和标准法相同，除2条业务线（零售和商业） 指标：3年以上的总放款的均值(非风险权重和资产总额) ：和标准法的beta相同，例如零售银行业务线（12%）和商业银行业务线（15%） m=0.035 可作为各国自由裁量权下的备选方案，但是主要市场上大型综合银行没有这项选择 各国尽管当局确定适当的合格标准 标准法的替代法（ASA） 第二支柱的四大原则 识别并评估实质性风险 * * 进行内部评估并设计出，能抵御各项实质性风险的充足资本一套原则 ICAAP 评估各项实质性风险 于是有资本挂钩以评估资本充足率 监管部门的审查（SREP） 审查资本和风险状况 监管措施，包括监管资本充足率 第二支柱 监管监督 公开披露要求，使市场参与者根据风险状况、资本充足率和风险与资本管理治理对银行进行评估 对于需要了解银行的风险状况和资本充足性状况的市场参与者保持透明 提高银行之间进行比较 第三支柱 市场纪律 计算资本充足率的规则，根据复杂程度，方法各异 信用风险 与老协议大不相同 市场风险 变化极小 操作风险 新内容 第一支柱 最低资本要求 三大基础支柱 最低资本要求 监管资本定义：没有变化，没有直接涉及出以及和二级资本的定义，但在IRB法下银行的一般储备可进入二级资本（见新协议的第43段） 标准—风险加权资产的最低比率：没有变化，资本充足率的最低为8%。 风险加权资产：变化较大（更有效地区分的信用质量，利用内部和外部评级），在更大程度上承认信用风险缓释技术，对操作风险和市场风险的明确资本要求，第二和第三支柱的影响。 多元化金融集团 银行控股公司 国际活跃银行 国际活跃银行 国际活跃银行 国内银行 证券公司 标准法 初级内部评级法 高级内部评级法 75% 其他零售贷款 35% 住房抵押贷款 零售 100% BB-以下 150% 100% BB+—BB- 100% 50% 20% 公司 方案2 100% 150% 100% 100% 50% 20% 方案1 银行 100% 150% （7） 100% （4-6） 50