Chapter商业银行.讲解.pptVIP

Chapter 4 商业银行 商业银行 商业银行的起源和发展 商业银行的性质、职能、作用 商业银行业务 商业银行管理 第一节 商业银行的起源和发展 一、银行字面解释 二、早期银行的形成 三、现代银行的发展 四、商业银行的形成途径 五、中国早期银行业的形成 第二节商业银行的性质、职能、作用 一、商业银行的性质 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行是特殊的企业 再次，商业银行不同于一般的金融机构 第二节 商业银行的性质、职能、作用 二、商业银行的职能和作用 第三节 商业银行业务 一、负债业务 商业银行资金来源 负债业务框架 一、负债业务 自有资金：包括股本、储备资本和未分配利润 存款 ：是商业银行最主要的资金来源 借入资金： 向中央银行借款 同业拆借 欧洲货币市场借款 发行长期金融债券 转贴现、回购协议、大额可转让存单 结算中负债：银行之间、银行与企业之间在转账过程中产生的大量浮存资金和结算在途资金，为银行暂时占用，也构成银行的短期负债 二、资产业务 1，现金资产----存放在央行的款项 法定存款准备金一般不能动用，银行用于存款支付和新增贷款 的只能是超过法定存款准备金那部分存款，即超额准备金。超 额准备金直接影响商业银行的信用扩张能力。例如央行如果提 高法定存款准备金比率，商业银行的超额准备金就会减少，信 用扩张就受到限制。 2，贷款 3，投资----货币市场投资工具 票据贴现：是银行购买未到期的票据，在扣除从贴现日起至 票据到期日止的利息后，将余额以现款方式付给客户，或转 入其活期账户的业务。 4，其他资产 第三节 商业银行业务 三、商业银行其他业务：表外业务 （一）、表外业务与中间业务的区别和联系 （二）、传统中间业务框架 （三）、表外业务框架 附：商业银行资产负债表 表外业务与中间业务 中间业务：指银行接收客户委托， 为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 表外业务：指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。 两者联系：都不在商业银行资产负债表中反映；两者有的业务也不占用银行的资金、银行在其中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。 严格来说，表外业务与中间业务是有区别的： 1，从会计角度看，所有的表外业务都属于中间业务。从银行开展业务的角色看，银行办理传统的中间业务时，一般充当中介人的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可以是经纪人，又可以是自营商。 2，从与表内业务的关系和银行承担的风险角度看，传统的中间业务一般不发生由表外业务向表内业务的转化，承担的风险较小；而或有负债性质的表外业务，则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切联系，在一定的条件下存在表外业务向表内业务转化的可能，承担的风险就大。 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务。中国商业银行一般将广义的表外业务称为中间业务。 中间业务 传统的中间业务 结算业务：代收业务、汇兑业务、信用证业务、信 用卡业务 代理业务：代理融通、代理行 信息咨询业务 信托业务 租赁业务 表外业务 表外业务 1，或有资产负债类表外业务：指银行在办理这些业务时、虽然没有实际货币的收付，也没有垫付资金， 但已形成了随时可能转变为事实的资产和负债。分为两类— 担保业务：保证与赔偿、票据承兑、一般负债担保、跟单信用证、备用信用证业务等 类似的或有负债、银行承诺业务：资产出售、回购业务、信贷额度、备用信贷额度、票据发行便利等 2，衍生金融工具交易：是产生于其他基础金融工具之上的金融工具。主要有三种重要的衍生金融工具—— 金融期货合约：指买卖双方对将来某一特定日期的金融资产或金融指数（如利率、股票价格指数）的价格所作的承诺。 期权：是交易双方的一种买卖金融期货权利的协议 互换：分为利率互换和货币互换 第四节 商业银行管理 经营原则 早期银行的形成 铸币兑换 现代银行的发展 1. 起源于意大利的私人银行 2. 近代意义银行 4.现代银行产生 1694年第一家股份制银行——英格兰银行 商业银行的形成途径 一、从高利贷银行转变过来 二、以股份公司形式组建 中国早期银行业的形成 一、1927年前的银行业 中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银行，1912年改为 中国银行）、交通银行。 二、1927年到1949年的银行