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第二章 资本管理 哈尔滨金融学院金融系 第二章 资本管理 本章主要内容与结构安排 第一节 银行资本的概念与作用 一、银行资本的界定 商业银行通常在三个意义上使用“资本”这一概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是 会计资本 监管资本 经济资本 经济资本 也称风险资本 银行损失 管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。 “需要的”资本、“应该有的”资本 不是实际拥有的资本 二、资本的构成 1、核心资本： 永久的股东权益 公开储备 少数股东权益 2、附属资本 保障作用 经营作用 监管作用 两家银行A银行（高资本金银行）B银行（低资本金银行），某年的资产负债表 由于房地产市场泡沫的破灭，两家银行发现自己500万美元的不动产贷款已经一文不值。当这些坏账核销后，资产总值减少了500万美元，资本金也少了500万美元，变化后的情况如表 第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率 一、资本金适度管理 影响因素： （1）相关的法律制度规定 （2）经济发展状况 （3）银行信誉的高低 （4）银行业务的规模和发展速度 （5）银行的负债结构 （6）银行资产质量 （7）银行的经营作风和管理能力 资本金需要量的确定方法演进 （1）资本与存款比率 （2）资本与资产比率 （3）资本与风险资产比率 （4）资本与分类资产比率（纽约