银行内部控制与信贷风险管理信贷风险论文.docVIP

银行内部控制与信贷风险管理信贷风险论文 当今国内商业银行信贷风险产生的原因是多方面的，有政策因素、经济因素、社会信用环境因素，等等，但一个重要因素那就是商业银行信贷经营管理中内部控制的缺失。 一、内部控制的缺失是引发信贷风险的重要原因 （一）内部控制制度建设中缺乏对“内部人”的有效控制措施。发生在上海中信实业银行信贷科长操纵3亿元银行承兑汇票诈骗以及建行浙江义乌支行客户经理贪污诈骗2000万元信贷资金案就是因银行对“内部人”控制缺失而发生信贷风险（损失）的典型案例。两起案件的作案人都是银行信贷岗位的主要责任人，且作案时间跨度较长，隐匿性强，这至少可以说明这样一个问题：虽然作案人处心积虑，但更重要的是银行内部忽视了对重要岗位责任人的控制或缺少有效、必要的控制措施。正是这些因素可能导致管理者“一叶障目，不见泰山”，对信贷岗位责任人缺乏正确、全面、客观、动态的评价。论文百事通笔者认为，对“内部人”的控制必须是客观的，这是控制工作的基本要求。但在实际工作中，却很容易因主观心理因素介入而使控制失效。这可能来自于两种心理方面的作用：一种是“晕轮效应”，另一种是“优先效应”。晕轮效应是一种以点带面的效应。人们往往习惯于把人的行为中的某一点覆盖于人的全部行为之上。这种效应很容易引起判断上的主观性而造成对人的评价的偏差。所谓优先效应是指人们往往把第一印象看得更加重要，以至于影