第五章社会保险基金监管解析.pptVIP

第五章 社会保险基金监管 第一节 社会保险基金监管概述 一、社会保险基金监管的含义 二、社会保险基金监管的基本原则 三、社会保险基金监管的重要性和必要性 四、社会保险基金监管的理论依据 五、社会保险基金监管的目标任务 一、社会保险基金监管的含义 指由国家授权专门机构（行政监管机构、专职监管部门）为防范和化解社会保险基金风险，依据国家相关法规和政策，对参保单位、社会保险经办机构、基金运营机构管理的各分项社保基金、全国社保基金和企业年金基金，以及社保基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社保基金正常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。 社会保险监管体系的主要包括：对社会保险基金运营机构的选定、制定相关的监督规则和政策、设计社会保险基金运营的各项指标测量体系、实施社会保险基金的现场监督与非现场监督，确保社会保险基金长期稳定的运行和实现社会政策目标。 二、社会保险基金监管的基本原则 法制性监管和政府行政性监管并立原则 公正性原则 独立性原则 科学性原则 安全性、谨慎性基金运营原则 法制性监管和政府行政性监管并立原则 法律赋予监督机构法律地位、权威和职责。监督机构必须依照法律法规的独立行使行政监督权，不受其他部门和个人的干预，以确保监督的严肃性和强制性、权威性和有效性。 我国社会保险基金自身的运行特点决定了必须依法对社会保险制度的全过程实施管理，政府监管部门应当严格遵循社会保险基金管理等相关的法律、法规，对社会保险费的征缴、社会保险基金的给付、基金投资营运与管理、实施法律监管。 公正性原则 所谓公正性原则，是指社会保险基金监管机构按照客观、正、 公开的原则履行其监管职能，以客 观事实为依据，以相关的法律、法 规为准绳，综合运用法律、经济和 行政手段，对社会保险基金经办机 构及有关机构的基金管理行为予以 监管。 独立性原则 所谓独立性原则，是指监管机构依照法律独立行使行政监管权利，对所检查的管理运营活动及责任保持独立地位，有关检查人员不参与相关机构的管理运营活动，如有利害关系和亲属关系，应予回避，不受其他机关、单位、社团和个人的干预。 科学性原则 监管机构必须运用先进的科学技术手段，以强有力的行政监督体系为基础，运用先进的计算机技术，建立严密适度的监督法规体系和科学规范的监督指标体系，不断提高监管的质量和效率，推动基金监管工作迈向更高的层次和水平。 三、社会基金监管的重要性和必要性 1. 有利于确保基金的安全和完整 2. 是保护劳动者合法权益的要求 3. 是建立和完善社会保险体系的需要 4. 有利于社会保险基金的保值增值 四、社会保险基金监管的理论依据 1.公共经济学理论 2.信息不对称理论 3.社会公众利益说 4.金融体系内在风险性理论 5.委托代理理论 6.边际经济理论 （1）、公共经济学理论 市场失灵 在现实中，完全竞争的市场是不存在的，垄断的出现导致不完全竞争市场、垄断竞争市场乃至寡头垄断市场的出现，从而产生市场失灵，需要政府对市场进行干预，以纠正市场失灵。 （2）公共经济学理论与社会保险基金监管 2、 信息不对称理论 该理论认为：市场中买卖双方所拥有的信息常常是不对称的，此时，仅仅通过价格的调整难以达到有效的资源配置。该理论认为：对于市场中信息不对称的专况必须进行各种调整，包括通过加强监管，使不具备信息的一方能有效地“筛选”有信息的一方，防范道德风险。 社会保险基金的运行因信息不对称会导致： 逆向选择 社会公众利益说 社会保险基金监管就是要维护社会公众利益，社会公众利益分散于社会的各个层面，要实现维护社会公众利益的职能只能由国家法律授权的机构行使。某一经办或运营机构不能够承担全部风险成本时，风险成本只能由整个社会保障体系以及社会来承担。因此，代表公众利益的国家有必要对基金实施监管。 金融体系内在风险性理论 金融体系存在着内在的不稳定性，与此同时伴随着巨大的风险，并且具有较大的波及性。 鉴于现代金融体系的脆弱性，为了控制金融风险，防范和克服金融危机，政府有关监管机构必须强化金融监管，增强金融主体行为的理性，降低金融资产价格的波动性，防范和减少金融体系风险的产生与积累，通过监管改变金融体系的内在脆弱性，增强金融体系的稳定性。 委托代理理论 根据制度经济学的观点，所有权和经营权的分离使得监管成为必要，该理论为社会保险基金在金融市场的监管提供了依据。