第5章 非寿险准备金评估要点.docVIP

第五章非寿险准备金评估 学习目标 口了解非寿险责任准备金的概念，理解保险公司提取责任准备金的必要和准备金的构成 口掌握未到期责任准备金的各种评佑方法，理解各种评枯方法的适用条件，并对其做充分性检验，理解保费不足准备金提取的必要性 口掌握未决赔款准备金的各种评估方法，理解各种评估方法的优缺点及其适用条件 口掌握直接理赔费用准备全和间接理赔费用准备金的评估方法 口能时未决赔款准备金做合理性检验 §5.1 非寿险责任准备金概述 5.1.1 非寿险责任准备金的概念 保险公司的经营是负债经营，它有一个很显著的特点，即业务收人发生在先，赔款支出发生在后。根据大数法则的原理，保险公司承保大量的同类风险保单，通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。但是保险公司对客户的负债具有很大的不确定性，对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来说，无法确定在保险期间内，是否会发生保险事故?即使知道已经发生了保险事故，也不一定能很快确定最终的理赔金额和结案时间。因此，保险公司必须定期对这些未了责任进行评估。 非寿险业务，是指除人寿保险以外的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险、短期健康保险和意外伤害保险①等以及上述保险的再保险业务。非寿险责任准备金，则是指经营非寿险业务的保险公司，对其所承保的有效保单未了责任评估后的资金准备。对不同的评估时点