国家能力与金融功能财政化研究.pdf

. 2003.3华 南 金 融 研 究 . .金融理论 国家能力与金融功能财政化研究 文/周 立 (中国人民大学 农业经济系，北京100872) 摘 要 :渐进转轨过程 中，政府面临许多挑战，因此保持并强化 国家能力十分必要 。为 了保持国家能力，中国政府加强了对金融业的控制，促使其行使财政职能。这体现为，在资 源动员过程 中，金融业具有税收替代功能 ;在资源配置过程 中，金融业具有财政替代功能。 由此，金融资源被异化为 中央和地方政府的财政资金，金融业异化为 “第二财政”。作为 “第 二财政”的金融业，发挥着提供铸 币收入、平衡预算赤字、替代财政投资、平衡地 区差距 、替 代财政补贴等多项财政功能。这种替代既有逻样上的必然性— 渐进改革的必然要求，也 有其现实上的不合理性— 财政功能和金融功能错位。只有进行金融制度建设，促进财政 到位 ，才能使得金融归位 。 关键词 :转轨经济 ;渐进改革 ;国家能力 ;金融功能财政化 中图分类号 :F810.2;F832.1 文献标识码 :A 文章编号 :1008一5742(2003)03一0013一11 在渐进转轨 中，政府的功能发挥至为关键 ，因为转轨需要政府有强大的动员和支配社会资源 的能力(我们将其定义为国家能力)。国家能力包括汲取财政能力、宏观调控能力、合法化能力 以 及强制能力[lj等四种。强大的国家能力，是政府行为提高经济效率，保持社会公平，应对渐进转轨 中的各项挑战的支撑 。 本文从资金角度着手，将国家汲取社会资源的能力分为国家汲取财政能力和国家汲取金融能 力。改革开放后的国家汲取金融能力的上升，替代 了国家汲取财政能力的下降，从而使得渐进转 轨具有了可行性 ，但也带来了财政功能和金融功能的扭 曲，需要在中国进一步改革中加 以纠错 。 一、迅速下降的汲取财政能力 国家汲取财政能力主要指标有两个 :一是国家财政收人 占国民收人的比重 ，它反映政府动员 的社会资源在总社会资源中所 占的份额 。 (一)迅速下降的财政能力 按 国际通用惯例 ，我们用不包括债务收人的财政收人 占GNP的比重来衡量分税制改革前后 国家汲取财政能力的变化 (表 1)，同时我们也按 1990年代 中期前中国官方统计的包括债务收人的 财政收人 占GNP的比重计算出 1992年之前的数据。利用这种方法 ，我们看到在 1978一1996年 期间，国家极取财政能力由31.2%下降到了10.7%，下降到只有改革初始的1/3，建国以来的最低 点。 收稿 日期:2003一04一06 基金项目:2001年 “中国博士后基金”资助。 作者简介:周立(197。一 )，男，河南籍，博士后，中国人民大学副教授，硕士生导师，研究方向:中国金融发展。 万方数据 . 2003.3华 南 金 触 研 究 . 衰 1 中国政府财政收入占GNP比孟变化 % 中央财政收人(不 中央财政收人(不 不包括债务收人 包括债务收人占 不包括债务收人 包括债务收人占 年份 包括债务收人)占 年份 包括债务收人)占 占GNP比重b GNP比重b 占GNP比重b GNP比重b