担保行业基础(培训课件)祥解.ppt

第三小节 物的担保 1. 抵押 定义：是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保。在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权 要素： 抵押物：该特定财产，且必须是可以转让的抵押人所有的财产，凡是法律规定禁止流通的或当事人不享有的不得作为抵押物 抵押人：债务人或第三人 抵押权: 1.法定；2.约定 抵押权人：债权人 抵押担保合同：包括被担保的主债务种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、权属、抵押范围等内容 抵押登记：受理机关为抵押物的管理机关，抵押合同自登记之日起生效 2. 质押 定义：债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以折价或拍卖、变 卖该财产的价金优先受偿的物权 种类：1.动产质押；2.权利质押 要素： 质物或质权：该特定财产（动产或权利） 出质人：债务人或第三人 质权人：债权人 质押担保合同：质押担保的内容与抵押合同的内容基本相同，质押合同自质物或质权移交于质权人占有时生效 抵押与质押 抵押与质押是经济活动中两种常见的担保方式。但实践中常常有人将二 者混同，要知道，抵押与质押是两种不同的担保方式，其法律后果也不同。 两者的主要区别为： 抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押 质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记 3.留置 定义：债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律（担保法）规定留置该财产，以留置财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利 要素： 留置财产 债权人 债务人 留置权 留置担保合同 第四小节 钱的担保 定金： 定义：定金是在合同订立时或在履行之前支付的一定数额的金钱作为担保的担保方式。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当按约定返还定金 要素： 定金 债权人 债务人 担保合同 第三节 担保的特点 高风险行业，其机构准入已列入国家行政许可范畴 1 国家财政部门已为其量身定做了独立的行业财务会计管理办法 2 各级财税部门已探索或实施了补偿专项和税收减免，力度正不断加大 3 全国已有4 个直辖市、19 个省区及若干地级市依当地需求成立了区域性担保业协会 4 作为企业融资的放大器，担保公司承担着100％的融资风险，一旦企业倒闭，受影响最大的就是担保公司。担保行业有一种说法，做100笔担保业务，即便成功收回99笔款子，有一笔款子收不回，担保公司也是死路一条。 《融资性担保公司管理暂行办法》第三十一条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。 担保企业的风险主要有如下三类： 合规风险 财务风险 经营风险 为资信不良的企业担保，承担连带责任，造成股份公司财产损失。 非有权部门越权担保，造成担保事实的风险。 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 担保事项因归集、汇总和核销不及时、不完整而导致披露不适当。 担保损失因未合理预计而导致当期费用核算不规范。 担保违反国家规定和上市地监管机构的要求，导致被处罚。 主债合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 风险控制能力的两个层面 组织结构 财务管理制度 担保业务制度 人事考核制度 担保业务制度 责任追究制度 过程控制流程 。。。。。。 风险控制的制度层面 风险识别技术 风险测评技术 风险定价技术 反担保技术 资产处置技术 。。。。。。 风险控制的技术层面 担保企业的风险控制一般从以下几方面着手： 发挥产业背景优势，建立担保项目评价模型与体系，加强贷款用途项目评估的能力 加强反担保措施 开发和尽量利用低风险担保品种 针对不同品种采取不同风险防范措施 担保与投资相结合 强化民间信用互助专业化担保 向国家信用担保体系申请再担保 建立资金补偿机制 在建立与实施担保业务内部控制过程中，担保企业应加强对如下三个关键方面或关键环节的控制 职责分工与授权批准控制 担保评估与审批控制 担保执行控制 1 2 3 第四章 担保行业发展 第一小节 传统融资途径对比 第二小节 担保行业的现状 第三小节 担保行业的发展趋势 第四小节 担保业的创新 第