第2章货币资金与结算方式祥解.pptVIP

申请人 持票人 出票银行 代理付款人 ③持往异地结算 ⑥银行间清算资金 ②出票 ①申请签发汇票 ④提示汇票 ⑤代理付款人入账 ⑦结清票据 或将余款退回 银行汇票业务流程 支付结算方式——商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑的商业汇票为商业承兑汇票，银行承兑的商业汇票为银行承兑汇票。 基本特点：商业信用票据化，约束力强，信用较高，使用比较灵活。 商业承兑汇票 2 汇票号码 签发日期（大写） 年 月 日 第 号 付款人 全称 收款人 全称 账号 账号 开户银行 行号 开户银行 行号 汇票金额 人民币（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票到期日 交易合同号码 本汇票已经在本单位承兑，到期日 无条件支付票款 此致 收款人 付款人盖章 负责 经办 年 月 日 汇票签发人盖章 支付结算方式——商业汇票 使用的基本规定： ①凡在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权、债务关系，才能使用商业汇票。 ②汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不超过6个月。 ③商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 ④商业汇票可背书转让。 ⑤符合条件的商业汇票在尚未到期前可以向银行申请贴现，并按银行规定的贴现息率向银行支付贴现息。 出票人 持票人 付款人开户行 收款人开户行 ①出票 ③寄发单证 ⑤付款 ④通知付款 ②委托收款 ⑦收妥入账 商业承兑汇票结算流程 ⑥划付票款 出票人 持票人 承兑银行 持票人开户行 ③交付汇票 ⑤寄交单证 ⑥交付票款 ①申请承兑 ④委托收款 ⑧收妥入账 ⑦划付票款 ②承兑 银行承兑汇票结算流程 支付结算方式——支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。 使用的基本规定： ①用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算。 ②提示付款期限为自出票日起10日内 。 ③转账支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让。 ④现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账；划线支票只能用于转账，不得支取现金。 ⑤不准签发空头支票、空白支票和远期支票。 支付结算方式——信用卡 信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。 信用卡的分类：单位卡和个人卡；金卡和普通卡。 单位卡使用的基本规定： ①用于同城或异地结算。 ②账户的资金一律从其基本存款账户转账存入 。 ③不得用于超过10万元以上的结算，不得支取现金。 ④在规定的限额和期限内允许善意透支，透支额金卡最高不得超过10000元，普通卡最高不得超过5000元。透支期限最长为60天。 支付结算方式——汇兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种。 使用的基本规定: 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 支付结算方式——委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种 。 使用的基本规定: ①用于同城或异地结算。 ②单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。仅凭发票不能使用委托收款方式。 收款人 付款人 委托行 付款人开户行 ①委托收款 ②寄发单证 ③通知付款 ④付款 ⑥收妥入账 ⑤划付款项 委托收款业务结算流程 支付结算方式——托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式 。 使用的基本规定: ①异地国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业之间，因商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项 ，签有符合《经济合同法》的购销合同且在合同上订明使用托收承付结算方式德，方可 使用。 ②结算每笔金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。 ③款项划回的方式分为邮寄和电报两种，由收款人选择使用。 收款人 收款人开户行 付款人 付款人开户行 ①按合同发货 ③寄发单证 ②委托收款 ⑦收妥入账 ④通知付款