第4章托收2014-2015-1祥解.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 国际结算 承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。攒眉行变为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。 * 国际结算 五、托收方式下的融资 出口托收押汇：对出口商的贸 　　　　　　　　易融资 进口托收押汇：对进口商的贸 　　　　　　　　易融资 * 国际结算 （一）出口托收押汇 出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不超过80%），等到货款收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇。 委托人 代收行 付款人 托收行 ①提交单据及出口押汇申请 ③寄出委托指示及单据 ⑤付款赎单 ④提示单据 ②预付款 ⑥付款 ⑦扣除预付款、利息费用付款 * 国际结算 出口托收押汇特点 如不能按期收回货款，托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物。 托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇。 * 国际结算 （二）进口托收押汇 在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据（trust receipt, T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。 委托人 代收行 付款人 托收行 ①提交单据 ② 寄出委托指示及单据 ⑥付款赎回信托收据 ③ 提示单据 ⑦付款 ⑧付款 ④出具信托收据 ⑤借出货运单据 * 国际结算 进口托收押汇当事人权利义务 进口商（即受托人，trustee)义务： 将信托收据项下货物与其他货物分开保管。 出售的货款应交付银行或暂代银行保管。 不得把该项下的货物抵押给他人。 代收行(即信托人，truster)权利： 可以随时取消信托，收回借出的货物 如货物已被出售，可随时向进口商收回货款 如因信托遭受损失，可向进口商索赔 如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。 * 国际结算 进口托收押汇的特点 风险承担： 只要托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据借单提货”（D/P, T/R)，代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担。 如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇，风险由代收行自己承担。 物权所属： 属于银行，进口商仅是受托人（trustee)，代为保管货物。 * 国际结算 案　　例 中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为D/P见票60天付款，且代收行由乙商指定。请分析乙商的意图。 * 国际结算 分析 （1）提出将 D /P 即期改为 D /P 90天远期，很显然旨在推迟付款，以利其资金周转。 （2）而日商指定 A 银行作为该批托收业务的代收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取经济效益。 在一般的 D /P 远期业务中，代收行在未经授权的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该日商所以提出通过 A 银行代收货款的原因，当然是该商与 A 银行有既定融资关系，从而可取得提前借单的便利，以达到进一步利用我方资金的目的。 * 国际结算 六、托收的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高. （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。 钱 银行三不管： 单 货 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）是卖方给予买方以融资优惠的结算方式 （五）比汇款的手续多、费用稍高。 托收仍是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。 （六）结算简单、迅速、费用低廉——与信用证相比 * 国际结算 托收风险防范 （一）出口商的风险： 　　（1）市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。 　　（2）国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。 　　（3）进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。 * 国际结算 托收风险防范 （二）风险防范： (1）做好销售前的调查。 (2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋