第5章：跟单信用证结算方式祥解.ppt

* 结 束！ * 四、银行保函 （一）银行保函概述 1 含义：保函（Letter of Guarantee，简称L/G），又称保证书，指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。 2 作用： （1）作为合同价款和费用的支付保证； （2）作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。 * （二）银行保函的当事人 1 申请人（Applicant）：又称委托人，向银行提出申请，要求银行出具保函的一方当事人。 2 受益人（Beneficiary）：接受保函，并有权按保函规定出具索款通知向担保行索取款项的人。 3 担保人（Guarantor）：又叫保证人，接受申请人委托向受益人出具保函的银行。 4 通知行（Advising Bank）：也称转递行，将保函通知、转递给受益人的银行，一般是受益人所在地的银行。 5 转开行（Reissuing Bank）：应担保人的请求，向受益人开出保函的银行，通常是受益人所在地的银行。 * 6 保兑行（Conforming Bank）：根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人。通常是受益人所在地的一家大银行。 7 反担保人（Counter Guarantor）：也称指示人，为申请人向担保人开出书面反担保的人。通常是申请人的上级主管单位或其他银行、金融机构等。 （三）银行保函的基本内容 * （四）银行保函的种类 根据用途的不同，可分为以下几类： 1 借款保函（Loan Guarantee） 2 透支保函（Overdraft Guarantee） 3 延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） 4 融资租赁保函（Leasing Guarantee） 5 履约保函（Performance Guarantee） 6 付款保函（Payment Guarantee） 7 维修/质量保函（Maintenance/Warranty Guarantee） 8 投标保函（Tender Guarantee） 9 还款保函（Repayment Guarantee） * 五、各种支付方式的选用 1 信用证与汇付相结合 2 信用证与托收相结合 3 跟单托收与备用信用证或银行保证书相结合 4 汇付、托收、信用证三者结合 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * * 东方公司立即重寄产地证及发票，但日本仍不付款。 后经第三方调解，东方公司降价20％ 这是一起典型的买方利用信用证软条款设陷阱，卖方因审证失误，中了对方的圈套，造成不必要的经济损失。 * 五、出口方银行议付信用证（Negotiation of Credit） （一）、审单（≠审货、≠审人） 1、原则：单内相符、单单相符、单证相符 2、单证相符→议付 单证不符→将单据退给受益人修改/接受保函后议付/改为托收 （二）、议付 （单到付款） * （二）收妥结汇 受益人（出口商） 开证申请人（进口商） 议付行 通知行 开证行 付款行 ④ ⑤ ⑧ ② ① ⑨ ⑥ ③ ⑦ ⑩ ①进口商填写开证申请书，交付押金，申请开证 ②开证行开出信用证（电开、信开），并委托通知行通知信用证 ③通知行将信用证转交给出口商 ④出口商审核信用证无误后，发货，取得并制作信用证所要求的全套单据 ⑤出口商向议付行交单议付 ⑥议付行寄单索汇 ⑦付款行付款 ⑧议付行将款项支付给出口商 ⑨进口商到期付款赎单 ⑩进口商凭运输单据向承运人提货 * 信用证流程练习： 南京市中国银行分行收到新加坡星展银行电开信用证一份，受益人为江苏舜天集团，申请人为新加坡航空公司，金额为100万美元，购男式T恤，卸货港为马来西亚基隆坡港。 根据上述信息，演绎出该笔交易的结算流程图 * （一）跟单信用证（Documentary Credit）和光票信用证（Clean Credit） （二）不可撤销信用证（Irrevocable L/C）和可撤销信用证（Revocable L/C） （三）保兑信用证（Confirmed L/C）和不保兑信用证（Unconfirmed L/C） 第三节 跟单信用证的种类 * 一般需要保兑的信用证主要有以下几种情况： 1、信用证金额超过了开证行的支付能力 2、开证行所在国家外汇储备不足或有大量外债 3、进口国政局动荡或对进出口交易实施严厉的外汇管制 * 让人