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五、固定资产系统结帐作业 月底结转作业afap304： 五、固定资产系统结帐作业 年底结转作业afap305： 五、固定资产系统结帐作业 主要报表核对： 固定资产折旧费用明细表: -afar300:月底结帐后’前期折旧额’总计+’本期折旧额’总计应与总帐’累计折旧’一级科目一致. 六、总帐系统结帐作业 作业流程图： 注意事项: 1.关帐前必须检查是否所有子系统分录底稿已抛转总帐. 2.关帐前需核对总帐中的所有凭证是否已审核且正确无误 . 3.若为年度最后一期,在执行完期末结帐后应再执行年底结转作业 六、总帐系统结帐作业 关帐作业aglp301： 六、总帐系统结帐作业 期末(月)结转作业aglp302： 六、总帐系统结帐作业 年底结转作业aglp202： 只有年度结束的时候才需要做年底结转 六、总帐系统结帐作业 重要财务报表核对： １．资产负债表-gglr111.资产负债表(工商服).doc ２．利润表（损益表)-gglr112.损益表(工商服).doc 附表1:营业成本明细表-aglr101.损益表-营业成本明细表.doc 附表2:营业收入明细表.损益表-营业收入明细表.doc ３．现金流量表(直接法)-gglr940.现金流量表.doc 六、总帐系统结帐作业 重要财务报表核对： ４．资产减值准备明细表-afar120(固资系统).资产减值准备明细表.doc ５．股东（所有者）权益增减变动表.股东(所有者)权益增减变动表.doc ６．利润分配表.利润分配表.doc ７．应交增值税明细表-gglr202.应交增值税明细表.doc 六、总帐系统结帐作业 重要财务报表方法说明： 帐结法:这种方法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损，“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。 系统通过期末结转作业(aglp302)时结转所有损益类科目,自动生成结转凭证.,结转当期本年利润. 六、总帐系统结帐作业 重要财务报表方法说明： 表结法:在这种结转方法下，各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到“本年利润”科目，只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。 但每月月末要将损益类科目的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏，同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏，通过利润表计算反映各期的利润（或亏损）。 系统通过期末结转作业(aglp302)时结转所有损益类科目,自动生成一张虚拟的结转凭证.该凭证不参与实际帐面结转,仅做财务报表统计用. 年末结转( aglp202)时,再结转当年度所有损益类科目,自动生成一张真实的结转凭证,结转当年度本年利润. 六、总帐系统结帐作业 财务报表方法说明： 方法选择： 在帐套资料维护作业-agli101中选定帐套适用的月结方式及年结方式. 如月结方式为’表结’,则年结方式为’帐结’. 如月结方式为’帐结’, 财年结方式为’帐结’. 六、总帐系统结帐作业 重要财务报表方法说明： 参数设置: 在’总帐会计系统参数设置’-agls103作业中须指定期末结转时所用的虚拟科目及年末结转时的实际科目. 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * 财务系统结帐流程 2006.3 财务系统结帐模块总介 固定资产 成本 应收 应付 票据资金 总帐 财务系统结帐模块总介 注意事项: １．各子系统须分别进行关帐、结帐作业，系统间无先后顺序要求。 ２．一般情况下，各子系统关帐、结帐完毕后，再进行总帐关帐、结帐作业。 ３．关帐作业执行后，不可再对当期数据进行更改，如需更改当期数据，可将关帐日期提前，更改完毕后重新执行关帐作业。 ４．系统已结帐后，如对当期数据有所更改，必须再更改后重新执行结帐作业。 财务系统结帐模块总介 名词解释 关帐：当期作业确认全部完成及核对后，设定关帐日期，该系统在此日期之前(含此日期)不可再对单据进行新增、删除、修改等异动作业，防止数据发生异常变动。 结帐：当期作业确认全部完成及核对后，执行结帐作业(仅包含已审核且已生成分录底稿之单据)，统计当