煤炭采购控制资料.ppt

 巴陵石化公司内控制度 培 训 三个关键“内控审批控制点” 权限分段（三大段六小段） 流 程 内 容 3.3.3单笔采购金额在100万元以下的自行采购价格和供应商选择方案，报供销部经理审批；单笔采购金额在100万元（含）以上300万元以下的自行采购价格和供应商选择方案，报供销部经理办公会审批；单笔采购金额在300万元（含）以上600万元以下的自行采购价格和供应商选择方案，报市场营销部审批；单笔采购金额600万元（含）以上1000万元以下自行采购价格和供应商选择方案，报公司分管副总经理审批；单笔采购金额1000万元（含）以上的自行采购价格和供应商选择方案，报公司总经理审批。 3.4.3单笔采购金额在300万元以下的合同，报供销部经理审批签订；单笔采购金额在300万元（含）以上600万元以下的合同，报市场营销部审批签订；单笔采购金额在600万元（含）以上1000万元以下的合同，报公司分管副总经理审批签订；单笔采购金额1000万元（含）以上的合同，报公司总经理审批签订。 具体操作流程 欢迎咨询 市场营销部市场管理室 8492452 3.7.5供销部在库存存货清查盘点中发现的盘盈盘亏金额在1万元以下的，由供销部经理批准处理；金额在1万元（含）以上的，一律报公司财务资产部审核并提出处理意见后，金额在1万元（含）以上5万元以下的报公司分管副总经理和总会计师联合批准；金额在5万元（含）以上10万元以下的报公司总经理批准；金额在10万元（含）以上的报公司总经理办公会批准。单项资产损失超过总部规定限额的必须报总部报复后才能处理。 ★3.7.6 供销部财务室和煤炭科应每月末与客户核对确认应付、预付账款，发现问题及时查明原因和处理。 3.8 清理、关闭合同 3.8.1 合同执行完毕后，供销部煤炭科应对合同执行情况进行清理、关闭，并建立客户信用档案。 3.8.2 供销部煤炭科将合同清理和客户信用情况反馈给供销部财务室。 * 煤炭采购业务 流 程 的 结 构 3.1 提出煤炭需用申请和编制请购计划 3.2 编制、审定煤炭采购实施方案 3.3 选择确定采购价格及供应商 3.4 签订采购合同 3.5　跟踪监督合同执行 3.6 煤炭验收入库 3.7　发票校验、货款支付及核算记账 采购 实施 方案 确定 价格 及供 应商 签订 合同 资金 节奏 价格 供应商 备案 回顾 总经理、副总经理、办公会代表公司 600万以上 市场营销部 代表公司 300～600万 事业部经理、副经理、办公会 300万以下 审批流程实行无缝隙逐级审批管理 煤炭采购业务 主要记录（六表三单一方案一合同） 1 《煤炭需用计划表》 2 《煤炭到货交接单》 3 《年度煤炭采购计划表》 4 《煤炭请购计划表》 5　《煤炭采购实施方案》 6 《月度资金计划表》 7　《采购合同》 8　《合同评审表》 9　《验收入库单》 10 《付款申请单》 11 《库存盘点明细表》 煤炭采购业务 主要支持文件（6个文件） 1、《中国石化重要物资招标投标实施办法》 （石化股份［2002］152号） 2、《中国石化物资资源市场管理办法》 　（石化股份物［2002］153号） 3、公司合同管理办法　　　　　　　　 　 （巴陵石化办(2003)74号） 4、公司物资资源市场管理办法　 　（巴陵石化办［2003］259号） 5、公司物资采购招投标管理办法　 （巴陵石化办［2003］260号） 6、公司煤炭管理办法　 （巴陵石化办［2006］73号） 3.1 提出煤炭需用申请和编制请购计划 3.1.1热电事业部、动力事业部生产计划主管部门根据生产计划，提出煤炭需求计划。计划应明确煤炭数量、技术质量标准与要求、交货时间等，经事业部分管副经理审定后，送公司综合计划部审核 ★3.1.2公司综合计划部、生产管理部、市场营销部根据生产经营预算对原料需求计划的必要性、及时性进行审核，由综合计划部部长审定下发供销部。 ★3.1.3供销部煤炭科计划岗位根据煤炭储备定额平衡库存后，提出意见并编制煤炭请购计划，送供销部分管副经理审核。年度煤炭采购计划，报公司市场营销部，经综合计划部、生产管理部会签，公司分管副总经理批准后，上报股份公司物资装备部备案。 3.2 编制、审定煤炭采购实施方案 3.2.1 供销部煤炭科计划岗位，根据煤炭月度采购计划，制定采购实施方案，明确采购物资的具体数量、质量要求、交货期、采购及付款方式等，报主管签字后供销部财务室主管审核。 ★