出纳注意事项详解.pptVIP

出纳业务 一、现金业务 二、银行业务 三、往来业务 一、现金业务（一）、取现 （二）收款 （三）注意事项 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。  2、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 3、除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内外，限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在出纳专用的保险箱内，不得随意存放。 二、银行业务 （一）、常用同城银行存款结算与管理 1、安排办理开户手续： 1）将办理开户手续的资料准备齐全（如营业执照、机构代码证等）； 2）填制开户申请书； 3）向开户银行递交开户申请书，并提供证明自身达到开立银行账户条件的证件； 4）向开户银行送交盖有存款人印章的“印鉴卡片” 准备证件资料，填制开户申请书，将相关资料交开户银行，经中国人民银行当地分支机构审核后，领取开户许可证，开立账户。 2 、银行账户又称银行存款账户，或称存款账户，是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户和个人（以下简称存款人）在中国境内