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会计别删资料.doc
资金流动比较大,这是出纳比较烦的事情,有钱也烦,没钱也烦。???1,每天早上去的第一件事情是查银行上的余额,以防上司或老板问你的时候,一问三不知;??2,看看今天是否有要还的利息(一般4S店都银行或个人有借款,以及金融公司),4S店需要大笔的流动资金? ? 因此也需要金融公司的帮助,有时候可能有纪念日公司的利息要还,注意,利息一定不能逾期还的,逾其不但会增加费用? ?? ? 而且对老板的信誉也有影响,所以老板一般很反感的。同时也要关注老板或总经理的私人卡是否有信用卡要还款(一般私企里老板和总经理的私人卡是放在财务让帮还的)? ?????3,对大概的还款了解了之后,要着手准备写单子,找领导签字,一方面是签字,最主要的是确认,对于资金的流向老板一定要清楚? ? 否则到时候他问你钱去哪里,你怎么交差。??4,还有一点比较重要,就是你看了银行的余额之后要把所有的钱汇到,你经常汇钱的账户上,为了应付忙的时候,可能忙不过来。? ???虽说出纳也不是很忙,但也有很忙的时候,我就遇到过,基本一天都没有喝水和上厕所的时间。? ?5,收车款(一般是大笔的金额)是出纳的事情(我们公司是这样子的,其他的我讲不知道了),报销也是出纳额事,所以有时候可能忙不过来? ???可以把,开票的事情,交给收银去做。? ? 6,关于日记账,也就是流水账,你可以在空余的时间把支付的钱和收到的钱登记,防止有时候漏记。? ? 7,下班前把现金和银行存款的余额和日记账上核对一致,必须保证账实相符。? ???8,至于凭证可以留到周末在做,一般周末有一天是上班的。初来乍到的财务小伙伴一定要注意,作为出纳无论你怎么做账,一定要把账实做平:还有就是报销的一定要有经手人和领导签字。出纳经常接触的原始凭证?1.工资表? ???工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。? ???2.报销单? ???报销单是各单位内部有关人员为单位购买零星物品,接受外单位或个人的劳务或服务而办理报销业务,以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据。? ???3.借款收据? ???一般适用于单位内部所属机构为购买零星办公用品,或职工因公出差等原因向出纳员借款时的凭证。? ???4.领款收据? ???领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的,作为付款凭证的凭证。? ???5.差旅费借款、报销单? ???出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证。出纳交接手续【超详细完整版】出纳人员的交接要按会计法规定进行,出纳人员在调动工作或者是离职时,要与接管人员办理交接手续,这是出纳人员对工作应尽的职责,也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。办好交接工作,可使会计工作前后衔接,保证会计工作的顺利进行,也可以防止账目不清,财务混乱,给不法分子造成可乘之机。会计工作的交接强调两点:一是会计人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续,二是在交接过程中要有专人负责监交。出纳的交接一般分三个阶段进行:第一阶段,交接准备。交接准备分六个方面:将已经受理的经济业务处理完毕;将尚未登记账目的登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;整理应该移交的各种资科,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;编制移交清册,将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位,移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;出纳账与现金和银行存款总账核对相符,现金日记账余额要与库存现金一致,银行存款日记账金额要与银行对账单一致;在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期,并加盖名章。第二个阶段,移交过程。出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收,具体要求是:库存现金要根据日记账余额当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定的期限内负责查清;有价证券要根据备查簿余额进行点收,若出现有价证券面额与发行价不一致时,要按账面金额交接;出纳账和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,须查明原因,并在移交清册上注明由移交人负责;银行存款账户要与银行对账单核对一致,出纳人员在办理交接前,须向银行申请打印对账单,如存在有未达账项,还需编制银行存款余额调节表,调整相符;接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资,如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;实行电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实
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