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全面的企业财务解决方案 FI/CO与后勤管理的整合 R/3财务会计子模块概览 财务会计子模块功能概述 FI-GL 总账 总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌。 FI-AP 应付账款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收账款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 FI-AM 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 财务会计子模块功能概述 FI-SL 特殊用途分类账 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息,用于出具其他定制格式的报告。 FI-TM 差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记账，提供范围全面的差旅数据处理程序。 管理会计模块概览 成本中心会计 内部订单 产品成本计划：目标 成本对象控制 SAP的成本核算流程 获利能力分析 - 外部视图 获利能力分析中的典型问题 利润中心会计 - 内部视图 利润中心会计中的典型问题 SAP 未来运行模式（总账） 1、SAP系统中的会计科目没有物理级次概念，所有会计科目都提升为一级总账科目。 2、应收、应付等会计科目通过设置统驭科目及特别记总账标志核算。 3、成本费用类会计科目以费用要素的形式反映，并与功能范围结合实现成本项目的核算。 4、财务供应商、客户、成本中心、成本要素等多种主数据为财务成本核算精细化提供基础。 5、会计处理根据业务类型分别在总账、应收、应付、资产、成本模块对应具体操作界面进行精细规范核算。 SAP 未来运行模式(应收、应付） 1、SAP系统中，财务模块由财务会计模块与管理会计模块构成。采购、生产、销售模块的信息通过系统集成反映到财务模块中。 2、采购收货：采购人员在物料模块中进行收货时，系统通过自动记账功能生成收货会计凭证。 财务人员发票校验时，采购模块的采购订单与收货信息自动传入财务会计模块，通过应付/暂估科目清 账，实现三单匹配的内控机制与应付款的生成。 3、生产物料消耗：仓库人员在物料模块发料时，系统会将成本消耗计入相应的生产订单、内部订单或成本中心上，并自动生成财务会计凭证和管理会计凭证。 4、销售发货：仓库根据发货单进行对外发货，系统会根据发货数量与产品标准价格之积产生集成会计凭证。 销售发货后，开票人员进行销售发货在系统中开据发票，经财务批准后通过后，系统自动生成收入/应收款集成凭证。 SAP 未来运行模式（固定资产） 1、SAP系统中，固定资产折旧运算、内部调拨、盘盈盘亏等操作通过在资产模块处理后会集成自动更新总账模块账务信息。 2、对大额资本性支出可以通过建立内部订单，实现对订单项目进行成本归集与预算控制。 SAP 未来运行模式(成本核算） 1、 购买/生产/发货等物资交易发生即时利用标准成本进行实时成本计算。 2、成本核算按生产订单归集。 3、月末财务在系统执行作业价格重估、间接费用差异分摊系统操作，快速接算订单实际成本。 SAP 未来运行模式(成本控制分析） 1、标准成本控制在事前对企业材料消耗、工费消耗有了计划。 2、生产消耗是对主要材料消耗严格按照订单材料消耗定额进行成本消耗过程控制。 3、对成本中的非生产性费用通过明晰费用项目，借助系统支持实现对非生产性费用的预算硬控制。 4、标准成本差异成因清晰：采购价格差异、生产消耗差异、工作能力利用情况等多种差异，可以及时查询采购、生产、计划各部门在成本控制方面的成果，同时为企业找到有效降低成本途径找到相应对策。 35 7 SAP’s solution is to have the other modules from SAP feed data into the financial module. At Westinghouse, interfaces have been created where indicated on the diagram as initially only the financial and controlling modules of SAP are being implemented. MM interface for AP - SAP Purchasing (Project started) SD interface for AR - SAP Billing (part of the PGBU implementation) HR interface for Payroll - S