保函业务的风险制.pdfVIP

内容提要 在国际商务活动中 由于交易的双方往往分处在不同的国家和地 区 因此 经常会出现双方之间互不信任 互有疑虑的现象 致使合 同难以达成 或既使达成了也难以执行下去的现象 为此 就常常需 要有一个信誉卓著的 为合同双方都能接受的第三者来介入交易充当 担保人 该第三者凭借其本身的信用向交易的当事人提供担保 承诺 一旦在该项担保的受益人履行了其所应予履行的合同义务之后 或在 该项担保的申请人未能履行合同职责之时 将保证支付一笔其数目已 经合同双方同意的款项 作为对受益人一方履约的报酬 或作为对申 请人违约的惩罚以及对受益人由此而遭受的损害的赔偿 这种由第三 者作出的 代表和体现了第三者信用的书面付款保证承诺 就是所谓 的 保函 保函的基本作用 是保证申请人去履行某种合约义务 并在一旦 出现相反的情况时 负责对受益人作出赔偿 或旨在保证受益人在其 履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权利 保函是 一种以款项支付为手段所作出的信誉承诺 是一种货币支付保证书 保函 作为一种具有一定法律效力的付款承诺文件 是依凭于一 定的商业合同关系 即基础交易合同而产生的 没有基础商业交易的 存在 就不可能有保函的产生 但是 保函的效力并不必然依附于基 础商业交易合同的存在而存在 就与其所依凭的基础交易合同之间的 关系而言 保函可分为独立性担保和从属性担保这两个法律效力完全 不同的担保门类 传统的保函业务大都是属于从属性担保种类的 然 而 随着国际经济形势的不断变化 市场竞争的日趋激烈 国际贸易 中 保护主义 倾向的日益严重 在产品交易不断呈现买方市场趋势 的情景下 独立性担保脱颖而出 成为一种新的有别于传统的保函业 务的担保形式 独立性担保由于其具有的独立于基础交易本身 独立 于基础合同条款本身规定的特点而使今天的保函业务终于脱离了传 统的担保模式而逐步发展起来 并在远远大于传统的担保规模的前提 下得到了广泛的运用 使保函业务成为当今国际金融业务中的一个十 3 分重要的品种和业务门类 成为银行信用方式中一个很重要的手段和 工具 保函与同为银行信用工具的跟单信用证 备用信用证相比 都是 利用银行信用补充 取代商业信用来促进商业交易的完成 都是要为 交易的当事人提供一种银行信用的保证手段 使银行成为商业交易当 事人所需要的中介人和保证人来介入交易 保证交易的义务方 或代 替交易的一方来履行某种义务 保证交易的另一方能肯定获得或享有 合约所赋予他的权益和权利 但是 它们在使用范围 担保标的以及 具体交易中所发挥的具体作用有所不同 互相之间不能替代使用 保 函的应用范围要远远大于普通跟单信用证 而且 就银行付款的责任 属性而言 信用证项下开证行所承担的是第一性的付款责任 而在保 函项下 担保行的付款责任依据保函本身承诺及条款的不同 则既可 能是第一性 也可能是第二性的 保函与备用信用证相比 从本质上 看 备用信用证所发挥的作用和所企求达到的目的与保函基本类同 但是 由于备用信用证系起源于普通的跟单信用证 又具有信用证的 种种特点 同时至少在目前是受国际商会 跟单信用证统一惯例 500 号出版物之约束的 因此 备用信用证与总体概念上的保函相比又有 着一些区别 保函作为一种银行信用工具被越来越广泛地引入到各种金融 商务 和经济活动中去 发挥着重要的保证作用 随着我国对外贸易范围的扩 大 各种交易方式也日趋多样化 国内金融机构的保函业务也得到了不 断的发展 同时 由于日趋激烈的市场竞争和复杂多变的贸易背景 银 行在运用保函这一信用工具时所面临的风险也越来越大 无条件保函和有条件保函项下担保行所承担的责任和风险是截然 不同的 无条件的保函意味着担保行在受益人索赔面前无条件的支付 义务 而有条件的保函则需在某种条件得到了满足之后支付才会发 生 显而易见 这是在有关当事人的权 责 利方面存在着很大差异 的担保种类 在付款类担保和信用类担保保函项下 担保银行所承担 的风险 即发生支付的可能性是大不一样的 因此 作为担保人的银 行有必要根据它们各自的特点和不同的风险程度 分别制定出不同的 4 审查办法 处理原则 掌握尺度 风险管理手段和抵押比例及标准来 这对于保证担保银行既有效地保护其自身利益 减少风险和损失 又 能优质高效地为其客户提供服务来讲是十分重要的