新开业店训练营管理课程-财务管理篇(ppt48页)讲解.pptVIP

经销店财务管理 流动资金的管理 经销店财务管理 保证流动资金充裕 增加流动资金的运用 长短期负债的管理 经销店财务管理 私有来源 银行与其他金融机构 金融市场 经销店的资金运作周期 经销店财务管理 资本 资金 借款 资金投入 投资 资金运作 商品 （存货） 人 设备 收入 销售 · 维修 利润 费用 税 · 分红 资金回笼 （财务费用） （一般管理费用） （成本·销售费用） 经销店初期资金投入的运用 经销店财务管理 资金总额：3000万～3500万 车辆用资金：1500万～1800万 固定资产投资 （如展厅、厂房、设备 等投资，不包括土地） 1000万 储备金 300万 初期备品配件 20万 展车、试乘试驾车 300万 企业费用（管理费用） 80万 FTMS推行的几种融资渠道和方式 经销店财务管理 贴现利息：月息 4.2%~5.0025% 灵活的贷款形式； 根据经销商的资信程度，提供不同形式的担保 可按天计息 由一汽财务公司为经销商提供融资款项 短期流动资金贷款 一汽财务公司 贴现利息：月息5.36%; 人工费：200元/台 经销商自己与当地银行协商手续费、保证金比例等条件； 贴现利息：月息2.8% 手续费用0.5‰ 贴现利息：月息2.8% 保证金：20% 成本 灵活的贷款形式； 根据车辆的在库时间融资； 可按天计息 扩大了银行承兑汇票的收取范围； 以大额票面为主； FTMS可与银行协商优惠贴现利率 以合格证为抵押； 票据在银行内部传递，避免票据丢失和假票的风险； 银行保证24小时开票和贴现； FTMS可与银行协商优惠贴现利率 优势 由丰田金融公司为经销商提供融资款项 FTMS收取7家银行的银行承兑汇票，包括招商、工商、中信银行 由FTMS同银行协商，签署合作协议及四方协议。合作银行：招商、工商、中信银行 合作方 在库车辆融资 银行承兑汇票 以合格证为低压的银行承兑汇票 说明 丰田金融公司 一般银行承兑汇票方式 专项银行承兑汇票方式 方式 * —— 财务管理篇 新开业店训练营 管理课程 课程内容 会计与财务的基本概念 认识及阅读会计报表 常用财务报表分析 经销店财务管理 案例分析 会计与财务的基本概念 会计与财务的定义 会计与财务的基本概念 用货币为单位，衡量、记载、表达一个企业（或其他单位）的经济活动 管理执行资金运作的学问 会计 财务 会计与财务的关系 会计与财务的基本概念 会计与财务的关系 共享一部分概念与名词 会计为财务提供一部分资讯 财 务 会 计 会计与财务的区别 会计与财务的基本概念 会 计 管 账 财 务 管 钱 会计与财务的区别（续） 会计与财务的基本概念 会计基础 财务分析 会计 （经济活动的衡量、记载、表达） 财务 （资本、贷款、货币、票据、 债券、股票的运作） 预算与绩效管理 规范税务规定 建立内控监督机制 建立企业会计制度 金融商品操作 寻求筹资渠道 营运资金管理 会计的种类 会计与财务的基本概念 财务会计：按公认原则处理的会计 税务会计：按税务原则处理的会计 成本会计：生产事业记录成本的会计 管理会计：运用在经营管理的会计，如预算与实绩达成比较，效益评估，投资报酬回收，BEP分析等 会计的作用 会计与财务的基本概念 反映职能 监督职能 反映职能 会计与财务的基本概念 以反映财务信息为主 会计反映的信息具有综合性 会计反映的信息具有严格的真实性 会计反映包括会计记录、会计报告和会计分析，它是一个层次化的、逐步深化的反映过程 监督职能 会计与财务的基本概念 会计监督是一种经常性的监督 会计监督是以法律、法规和制度为依据的监督 会计监督还包括经济活动的效益性监督 认识及阅读会计报表 认识会计报表 认识及阅读会计报表 流动资金 流动负债 长期资产 固定资产 长期负债 资本金 □□ 公司资产负债表 200×年12月31日 资产负债表 销货收入 销货成本 营业毛利 营销费用 管理费用 营业净利 财务费用 税前净利 所得税 税后净利 损益表 □□ 公司 损益表 200×年1月1日——200×年12月31日 损益表 认识会计报表（续） 认识及阅读会计报表 □□ 公司现金流量表 200×年1月1日——200×年12月31日 现金来源 税后营业净利 资产减少部分 负债增加部分 资本增加部分 现金用途 资产增加部分 负债减少部分 资本减少部分 现金流量表 资产负债表阅读重点 认识及阅读会计报表 总额观察 具体项目浏览 总体评价 借助相关财务比率 资产负债表是某一个时间点的企业单位财务实况 认识及阅读会计报表 损益表阅读重点 认识及阅读会计报表 总额把握 — 企业赚了多少钱？ 分层观察 — 在哪里赚的钱？是来自日常营业活动还是偶然所得？ 检查