我国商业银行经资本管理研究.pdfVIP

摘 要 资本是银行抵御风险的最后屏障，是维护公众信心的关键。20世纪80年代 国际银行业认识到资本对风险防范的重要意义，出台了《巴塞尔协议》，规定银 行的资本充足率最低为8％，2004年6月《新巴塞尔协议》正式出台，国际银行 界在风险计量方面采取更加灵活的方式，资本水平能够更真实地反映银行风险。 国际上有关商业银行如何进行资本管理的理论研究从未停止，随着银行资本管理 理论的不断发展，经济资本概念受到越来越多的关注，经济资本的提出和应用不 断推动着风险管理、资本管理和银行价值管理的整体统一。经济资本管理在一定 程度上已经成为国际银行业管理的基础和主轴，也必将成为我国银行业发展的方 向。 经济资本的计量以及资本配置是经济资本管理的核心内容。经济资本的计 量实现了银行风险管理和资本管理的统一，经济资本的合理配置实现了银行资 本管理与价值管理的统一。 经济资本计量本质上等于风险的计量，主要用资产波动法和收益波动法两 种计量方法，资产波动法将风险理解成银行资产价值的波动，是一种由下至上 的并且是朝前看的计量方法，需要大量的数据和模型对风险进行分类计量。收 益波动法将银行风险理解成银行收益的波动，通过历史收益数据计量银行的风 险，计量方法比较简单，对数据的要求不高。 根据银行业务单元的风险程度配置初始经济资本有多种方法，本文分析了 四种资本配置方法，认为绝对风险贡献法是一种合理的资本配置方法。另外， 银行应该在初始资本配置的基础上依据风险调整后的业绩评估优化经济资本配 置，实现银行价值最大化。 根据我国商业银行经济资本管理的实践情况本文提出以下建议：正确认识经 济资本，树立经济资本管理理念；积极采用收入波动法计量经济资本，加快风险 计量技术的研发和应用；科学规划经济资本总量，有效配置经济资本。 关键词：经济资本资本配置风险计量RAROC Abstract barrier the the to of isthelast risks，also maintain Capitalbanking against key confidence．Inthe1 the of 980s，internationalbankingrecognized public importance inrisk theBaselAccord banks8％mimmum capital prevention．introducedrequiring ratio．InJune2004NewBasel AccordWas capitaladequacy Capital promulgated， andinternationaltakesamoreflexible onrisk the banking approachmeasurement,so callreflectrisksmore how levelof on bankingcapital realistically．Theoreticalstudy to the ofinternationalcommercialbankhasneverceased．Withthe managecapital continuous ofthe theory,theof developmentbankingc