流动性风险管理[]资料.ppt

第二节 流动性风险管理理论 * 第二节 流动性风险管理理论 三、资产负债综合管理理论(Asset-Liability Management) （四）资产负债综合管理理论简评 资产负债管理理论的产生，是商业银行经营管理理论的一个重要发展。资产负债管理理论将资产和负债的流动性置于同等重要的地位，在保证资产流动性和负债流动性的前提下，获取最大限度的利润。80年代以来，商业银行资产负债管理理论中引进了数理分析、管理科学和电子计算机技术，使得银行的经营管理理论更为科学和完善。 第二节 流动性风险管理理论 * 第二节 流动性风险管理理论 四、资产负债表内外统一管理理论(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management) （一）资产负债表内外统一管理理论的形成背景 尽管80年代以来，资产负债管理理论仍是西方商业银行推崇的主要经营管理理论，但这种理论也有明显的缺陷。在80年代放松管制、金融自由化的形势下，商业银行之间及其他金融机构之间的竞争更加激烈；尤其在80年代后期西方经济普遍出现衰退的情况下，银行经营环境恶化。上述因素抑制了银行利率的提高和银行经营规模的扩大，银行存放款的利差收益越来越小。 第二节 流动性风险管理理论 * 第二节 流动性风险管理理论 四、资产负债表内外统一管理理论 （二）资产负债表内外统一管理理论的核心思想 资产负债表内外统一管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外的范围去寻找新的经营领域，从而开辟新的盈利源泉。 这种理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。 这种理论还提倡原本资产负债表内的业务转化为表外业务，以降低成本。在信息时代到来和电子计算机技术普及运用的今天，以信息处理为核心的服务领域成为银行资产负债以外业务发展的重点。如商业银行通过贷款转让、存款转售(在资产和负债上分别销帐)等方法，使表内经营规模维持现状甚至缩减，银行收取转让的价格差额，既可增加收益，又可逃避审计和税务部门的检查。 在资产负债内外统一管理理论的影响下，商业银行的表外业务迅速发展，各种服务费收益在银行盈利中比重已日益上升。 第二节 流动性风险管理理论 * 第二节 流动性风险管理理论 四、资产负债表内外统一管理理论(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management) （三）资产负债表内外统一管理理论与《巴塞尔协议》 资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要，1987年12月巴塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。 《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 本节内容安排： 一、衡量流动性的简单比例 二、流动性的动态衡量方法 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 一、衡量流动性的简单比例 1、贷存比率 2、流动性比率 3、备付金比例指标 4、拆借资金比例 6、流动性指数 5、联行汇差清算比例 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 一、衡量流动性的简单比例 1、贷存比率 贷存比率是指银行的贷款对存款的比率，即贷款/存款。贷存比率一般被银行视为银行流动性的基本衡量尺度，其中贷款是流动性最低的资产，而存款是流动性的主要来源，较高的贷存比表示流动性较低，较低的存贷比则意味着该银行有充足的流动性。这是指标是核心指标，设置这个指标的目的是要使商业银行的资产负债达到自我平衡，防止过度使用资金。 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 一、衡量流动性的简单比例 2、流动性比率 流动性比率它是指流动性资产期未余额与流动性负债期未余额之比。我国一般要求在35％以上。这个比例表明银行的流动资产与流动负债间的关系，系统反映银行的流动性。银行的流动性资产包括：现金、国库券、存放在中央银行款项、一个月内到期的贷款、一个月内到期的拆放同业净额及其它一个月内变现的其它证券、票据。流动性负债则包括各项活期存款、一个月内到的定期存款及债券。 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 一、衡量流动性的简单比例 3、备付金比例指标 备付金比例指标是指在央行备付金存款和库存现金与各项存款之比，我国一般不得低于5％—7％。备付金是银行为了满足客户提款和划帐而持有的准备金，是银行主要的具有最高流动性的资产。它由存放在人民银行清算帐户的资金、超额准备金和银行的库存现金所组成。 第三节 流动性风险衡量 * 第三节 流动性风险的衡量 一、衡量流动