某公司财务管理知识及财务培训体系(PPT57页)教案.ppt

目 录 第一部分：福田公司组织架构 第二部分：财务系统架构及特点 第三部分：财务计划部职能职责简介 第四部分：事业部财务部职能职责简介 第五部分：财务工作主要输出 3、福田企业股权投资关系图 第二部分：财务系统架构及特点 1、财务体系结构图 2、财务业务一体化管理 3、二级核算的事业部为独立核算的机构 4、财务总监派出制 5、财务人员管理 2、财务业务一体化管理  3、二级核算的事业部为独立核算的机构 4、财务总监派出制 5、财务人员管理 第三部分：财务计划部职能职责简介 1、财务计划部机构设置 2、财务计划部职能职责 3、各科室职能职责 1、财务计划部机构设置 2、财务计划部职能职责 （一）管理会计科 （二）资金管理科 （三）财务会计科 （四）总部会计科 （五）审计科 （六）技术研究院财务科 （一）管理会计科 （二）资金管理科 （三）财务会计科 （四）总部会计科 （五）审计科 （六）技术研究院财务科 1、事业部财务部机构设置 2、事业部财务职能职责3、各科室职能职责 （一）财务会计科 （二）成本价格科 第五部分：财务工作主要输出 1、财务控制 2、财务报告 （一）预算控制 （一）财务会计报表 （一）财务会计报表 （二）内部管理报告 （三）专题报告 第六部分：财务管理模式 1、财务管理目标的确定 2、如何实现目标 3、提供决策信息 4、财务管理的转变 核 心 目 标 “ 整 体 财 富持 续最 大 化 ” 辅 助 系 统 目 标 1、 整 体 利 益 最 大 化 。 不 是 单 纯 以 控 股 公 司 、 分 公 司 或 某 子 公 司 的 利 益 最 大 化为目标， 是 以 集 团 整 体 利 益 最 大 为 目标 2、 可 持 续 发 展 。 兼 顾 眼 前 与 长 远财富最 大 化 ， 实 现 公 司 的 可 持 续 发 展 3、 组 合 效 应 。 在 各 分 公 司 、 子 公 司 之间 使 资 源 互 补 以 及 提 高 专 业 化 分 工 程 度,从而提 高 资 源 利 用 效 率 , 获 得 1+1》2的 效果 4、 规 模 经 济 效 益 。 控 制 更 多 企 业 ， 提高 生 产 经 营 规 模 ， 制 造 企 业 规 模 扩 大 而带 来 的 企 业 投 资 和 经 营 成 本 的 节 约 ， 获得 较 多 利 润 5、 财 务 协 同 效 益 。 通 过 规 模 的 扩 大和组 织 的 改 变 ， 产 生 税 收 、 会 计 、 资 金方 面 的 收 益 ， 以 提 高 合 并 收 益 6、 节 约 交 易 成 本 （一）预算编制及执行情况分析 （1）各自在公司中的分额和地位？资源是如何在各业务之间分配的； （2）谁发生了异常，需要采取什么措施； （3）与目标发生了偏异…..什么原因……调整行为还是调整目标. （二）哪个产品或业务将是利润和现金二者重要贡献者,那些业务将是主要市场占有者,如何组合能达到两者的最优 (1)现有业务相对独立核算………各自贡献? (2)现有业务各自相对空间、弹性……该关闭谁,该支持谁; (3)降价同时扩大销量?提价同时减少销量? (4)提高效率,还是降低成本? (三)是否融资,用什么方式融资,融多少? (1)根据财务预测是否需要融资; (2)用杠杆分析,短期融资还是长期融资; (3)资金缺口量是多少 1、财务控制 （一）预算控制 预算编制 预算执行 预算考评 预算调控 1、预算编制是预算控制的起点； 2、预算执行是预算管理的核心； 3、预算调控是预算控制的重要环节。 下达 反馈 （二）流程控制 控制机构 实际量 控制机构 控制机构 控制机构 受控量 ◆使过程的关键点受控来强化财务控制 2、财务报告 （二）内部管理报告 （三）专题报告 ◆企业编制的财务会计报表主要是资产负债表、利润及利润分配表、现金流量4、提供决策信息表、会计报表附注； ◆这些报表能够真实、准确地反映企业在某一个期间的财务状况、经营成果、现金流量的变动情况； ◆这些报表对外来说，能够满足投资者进行分析，决策是否投资；能够满足债权人进行尝还能力分析，决策是否继续借债以及收回债权，减少经营风险；对内来说能够满足内部管理，提供经营决策的依据。 ◆编制的内部管理报告主要是产品可行性分析报告、产品盈亏平衡分析报告、产品成本分析报告、中长期财务预测报告、预算执行情况分析报告、财务报表分析报告等； ◆这些报告既能够为公司战略决策提供依据，也能够充分反映公司战略决策实施的情况； ◆编制的专题报告主要是监督反馈性报告，如经济效益审计报告、工