我国商业银行操风险管理研究初探.pdfVIP

摘要 摘要 上世纪末，当大多数银行和巴塞尔委员会仍然将关注的目光聚集于信用风 险和市场风险之时，国际金融业发生的一起倒闭案引起了他们的震惊，并在 很大程度上改变了他们原有的认识和做法。那就是1995年有着悠久历史的巴 林银行的破产倒闭。这一事件给全球金融机构提出了警告，操作风险正成为 金融机构面临的最大威胁之一。至此，人们才认真关注这一最古老而又陌生 的风险。巴塞尔委员会开始将操作风险纳入重要关注领域，并最终在新资本 协议中将其纳入风险资本的计算和监管框架。 巴塞尔委员会于2004年6月26日颁布了《巴塞尔新资本协议》，新资本 协议要求对操作风险进行量化并将其纳入了资本监管要求。协议提出了卓有 成效且被广泛应用的衡量操作风险的方法，要求金融机构为操作风险配置相 应的资本金，并制定了一套衡量一家机构是否有资格使用某种衡量方法的标 准，这体现了国际银行业监管理念和风险管理的最新成果。 从目前中国金融界对不同风险的关注程度看，信用风险管理尽管依然存 在不少隐患，但是已经引起了足够的关注，对市场风险管理的研究也已经有 相当进步，在整个20世纪的80年代及90年代前期，市场风险成为学者们研 究的重心之一，这些研究所取得的成果集中体现在巴赛尔委员会1996年公布 的资本协议修订案中。但是对操作风险人们的认识到目前为止依然相当有限。 尽管有不少监管人士认为，当前中国的金融机构面临的风险主要还是信用风 险，但是，如果做进一步的分析的话就可以发现，在引发信用风险、导致不 良资产的诸多案例后面，实际上相当比率是因为违规操作等操作风险因素引 致的。2005年年初以来，中国银行业先后爆出多起金融大案，其涉案金额之 巨、爆发频率之高，令银行业界内外为之震惊。随后中国银行业监督管理委 员会颁发《关于加强防范操作风险工作力度的通知》，要求银行机构加大工作 力度，采取切实措施，有效防范和控制操作风险。这是我国银行业对操作风 我国商业银行操作风险管理研究初探 险认识的一个代表性事件。提高操作风险管理水平已经刻不容缓，在这种形 势下来研究商业银行操作风险的管理，是极具有现实意义的。 本文从上世纪九十年代以来操作风险给银行业带来的巨大损失写起，引出 了操作风险的概念，随之进行其理论界定，接着回顾与总结了操作风险的某 些度量方法，继而对我国商业银行操作风险的管理现状进了阐述与分析，最 后提出了我国商业银行操作风险的管理策略。据此思路，全文分为4章： 第一章，操作风险的种类与特征。由于对操作风险的关注与研究是近几年 才开始，银行业界和理论界对其还没有形成一个完全统一的认识，所以明确 操作风险的种类与特征无论是在理论研究还是在实务操作上都有着重要的意 义。笔者参考国内外多种文献，结合我国实际，对操作风险的各种定义进行 了对比与判断，结合我国国情给出了符合我国实际的操作风险定义。在对比 时作者尽可能详细分析了巴塞尔协议与其他国际著名金融机构对操作风险的 各种描述，尽量反映出其异同。 第二章，操作风险的度量方法。这一章是作者对操作风险度量方法的系 统性阐述。1998年巴塞尔委员会开始关注操作风险对银行经营的影响，1999 年6月巴塞尔委员会公布了巴塞尔新资本协议(草案)。其后，在广泛征求各国 银行业和监管当局意见的基础上，巴塞尔委员会又相继于2001年和2003年 公布了第二次和第三次征求意见稿，最终到2004年6月新资本协议的正式发 布，历经了多次的修订，可见巴塞尔委员会对操作风险的重视程度。在正式 Indicator 发布的新资本协议中包括基本指标法(Basic Approach)、标准化方法 Standardized Measurement (The Approach)以及高级计量法(AdvanceA Approach)· 在这一章中作者不仅详细而明确地阐述了指标法、标准法、高级计量法 计算方法的原理，而且对较为适应我国国情的VaR资本成本底线法也做了一 个简要的概述，同时笔者还详细指出了各种方法的特点并且对这些方法进行 了比较与说明，明确了各种方法在实际运用中的优劣。 第三章，我国