财务管理制度9.29.doc

鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司企业标准QB QB CW001－2014 财务管理制度 （试行） 2014-09-13发布 2014-10-01 实施 鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司发布  鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司企业标准 财务管理制度 （试行） QB CW001－2014 主编部门：鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司财务部 批准部门：鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司 施行日期：2014年10月 2014﹒9 东胜  目录 1 总 则 ………………………………………………………5 2 财务管理工作的基本要求 …………………………………6 3 财务管理机构 ………………………………………………7 3.1 岗位设置 ………………………………………………7 3.2 各岗位人员任职条件……………………………………7 3.3 财务部部门职责 ………………………………………7 4 财务管理工作内容 …………………………………………9 4.1 财务基础管理 …………………………………………9 4.2 筹资行为管理 …………………………………………10 4.3 货币资金管理 …………………………………………10 4.4 往来款项管理 …………………………………………11 4.5 投资管理 ………………………………………………11 4.6 固定资产管理 …………………………………………12 4.7 无形资产及递延资产管理 ……………………………13 4.8 低值易耗品管理 ………………………………………13 4.9 存货管理 ………………………………………………13 4.10 收入管理 ………………………………………………14 4.11 成本费用管理 …………………………………………14 4.12 利润管理 ……………………………………………16 4.13 财务报告与财务分析 ………………………………17 4.14 重大事项申报制度 …………………………………18 4.15 财务审计制度 ………………………………………18 4.16 会计电算化管理 ……………………………………18 5 附则 …………………………………………………………19 附录： 一、年度资金预算审批流程 ………………………………20 二、月度资金计划审批流程 ………………………………21 三、申请增加预算流程………………………………………24 四、前期费用预付款审批流程………………………………23 五、办公用品（设备）等费用报销审批流程………………24 六、工资支付审批流程………………………………………25 七、借款审批流程……………………………………………26 八、差旅费审批流程…………………………………………27 九、招待费报销审批流程……………………………………28 十、材料款支付审批流程……………………………………29 十一、工程款支付审批流程…………………………………30 十二、劳务费支付审批流程…………………………………31 十三、财务部拟设置岗位……………………………………32 1 总 则 1.0.1 宗旨 为了加强对公司财务工作的管控，规范集团及各子公司统一的财务管理体系，监督财务核算及运行情况，促进和保证公司经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理制度及公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定