金融业务简介03存款分析报告.ppt

金融业务简介 存款业务 内容 概述 活期存款 协定存款 定期存款 通知存款 存款管理 练习题 存款业务的种类 按经济性质划分 经济组织存款 储蓄存款 财政性存款 按存款的对象不同划分 对公存款 储蓄（对私）存款 按存款稳定性划分 活期存款 定期存款 按存款的货币形式划分 人民币存款 外币存款 商业银行对存款的划分方式 储蓄 人民币储蓄存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 整存整取 零存整取 存本取息 整存零取 定活两便储蓄存款 个人通知存款 外币储蓄存款 活期 整存整取定期 人民币存款利率表 内容 概述 活期存款 协定存款 定期存款 通知存款 存款管理 练习题 活期存款（Demand Deposits）开户 当地技术监督局核发的《组织机构代码证》 当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》 当地中国人民银行分支机构核发的《开户许可证》：针对基本存款账户 帐户种类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 预留印鉴：法人或该单位的盖章加其法定代表人或授权的代理人的签章 帐户号：一般为计算机系统自动分配 户名：按《组织机构代码证》 地址信息 存款账户开户申请书 印鉴卡片(Signature Card) 印鉴的挂失和更换 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函，填写“更换印鉴申请书”，由开户银行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴，并在新印鉴卡上注明情况。 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启用日期交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。 活期存款存入(Deposit) 现金缴存 转帐存入（见《结算》） 活期存款支取(Withdraw) 冻结（Frozen）和解冻（Release）业务 冻结和解冻处理 冻结方式： 不收不付冻结（冻户/查封） 只收不付冻结（止付） 部份金额冻结（冻款） 冻结金额（最低余额限制） 执行机关（公检法、海关、税务、国家安全、军方） 申请单位（诉讼人/原告） 法律文书编号 冻结日期 冻结期限：一般为六个月，到期自动解冻 解冻日期 冻结期间的计息 睡眠户及其激活 单位活期存款一年未发生收付，转为睡眠户，帐务上转入其他应付款科目“久悬未取款”帐户 。 对睡眠户不再计结利息。 全部退出计算机系统，单独管理，成为退出联网的网下账户。此举将大大减轻计算机系统的资源消耗和管理成本。 睡眠户发生交易时，即时激活，恢复为正常帐户。 法人帐户透支（OD） 办理手续 签定《公司客户账户透支协议书》、《保证合同》、《抵（质）押合同》等法律文本 。 透支额度 透支利率（一般为一年期贷款利率） 透支宽限期和透支期限（10天到6个月） 逾期罚息（一般为日利率万分之五） 年承诺费（一般为0.3％ ） 业务流程 针对活期存款帐户，日间透支，日终补足 日终透支转化为透支贷款 日终活期存款帐户有余额时自动冲抵透支贷款 透支贷款利息按季结息 活期存款计息 利率分为年利率、月利率、日利率三种，换算关系为： 利率÷12（月）＝月利率，用%表示 月利率÷30（天）＝日利率，用‰表示 年利率÷360（天）＝日利率 ，用‰0表示 利息计算的基本公式：利息 = 本金 x 存期 x 利率 存期是存款的时间，存期算头不算尾。 存期与利率的计算单位要一致。 活期存款利息计算有多种方法，但都是在计算日积数的基础上乘以日利率求得。 利率一般按支取日挂牌活期利率计算（目前为0.72%）。 利息计算方法 积数法（个人） 每日计息法（企业） 按余额分梯计算，余额/平均余额越高，利率越高 按留存天数计算，余额保留时间越长，利率越高 活期存款结息 活期存款(包括企业和个人)按季结息，每季末月的二十日为结息日，二十一日营业开始列帐。 个人存款利息需缴纳利息税(利息所得的20%)，企业存款利息免税。 对企业单位的存贷款利息，一律转帐，不得收付现金，并签发给企业单位利息（含应收利息的复息）收付通知单。 活期存款的内外账务核对(Reconciliation) 随时对账：是在记满账页和月度终了时向开户单位发送明细对账单，其意义在于与开户单位进行逐笔对账。 定期对账：每季末和每年的 11 月末向开户单位发出余额对账单进行余额对账。 活期存款销户 销户前首先要检查该客户的委存户、保证金户、贷款户、委贷户等业务是否已经结清。 该活期存款结息。 活期存款金额转出，余额结清。 该客户必须将已领购的全部剩余空白支票、商业汇票