杭齿前进业务流程层面内部控制应用手册--长期股权投资 二零一六-03-27.pdfVIP

 杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 业务流程层面内部控制 应用手册——长期股权投资 （经公司二〇〇九年六月三十日第一届董事会第六次会议审议通过 二○一二年三月二十三日第二届董事会第六次会议审议通过修订） 1. 目的 为了加强本公司对长期股权投资的内部控制，规范长期股权投资行为，防范 长期股权投资风险，保证长期股权投资资产安全，提高企业长期股权投资效益， 根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、本公司章程和《企业层面 内部控制－基本制度》，制定本应用手册。 2. 适用范围 本应用手册之规定，适用于本公司的对外长期股权投资，子公司可参照执行。 3. 定义 3.1. 本公司，是指杭州前进齿轮箱集团股份有限公司。 3.2. 母公司，是指本公司母体。 3.3. 子公司，是指被母公司控股的子公司。 3.4. 控股股东，是指其持有的股份占公司股本总额百分之五十以上的股东；持 有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对 股东大会的决议产生重大影响的股东。 3.5. 实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安 排，能够实际支配公司行为的人。 3.6. 关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、总经理及其他 高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益 转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联 关系。 1   杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司     4. 职责与授权 4.1. 组织结构图   4.2. 主要职能机构职责 4.2.1. 股东大会，决定投资计划、资本预算等。 4.2.2. 董事会，决定投资方案；在股东大会授权范围内，决定对外投资事项。 4.2.3. 监事会，监督投资行为和相关财务记录等。 4.2.4. 投资评审小组 A. 根据董事会决议和发展战略和年度经营目标，讨论年度投资计划； B. 讨论公司年度资本预算； C. 其他董事会交办的工作。 2   杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  4.2.5. 总经理，负责组织实施公司年度投资计划和投资方案，向董事会报告企 业投资情况。 4.2.6. 投资发展部 投资发展部是对外长期股权投资的职能管理部门，主要职能包括： A. 负责收集、研究国家的有关经济政策，为公司决策提供政策依据； B. 负责对外投资的策划工作，编制项目建议书，提出可行性研究报告并上 报审批； C. 依据审批意见，负责对外投资过程的执行、实施工作； D. 负责对外投资的日常管理、监督工作； E. 其他投资评审小组交办的工作。 4.2.7 人力资源部，负责对长期股权投资相关人力资源管理内容，包括被投资 对象的人员素质、专业技术（管理）人员绩效评价等相关事宜。 4.2.8 计划财务部 A. 参与投资项目的可行性研究、项目建议书、投资方案中财务内容的编制； B．负责投资实施过程中的财务审计、资产评估、财务尽职调查等项工作； C． 在投资发展部的配合之下，负责对投资项目减值情况的定期检查和归口 管理，减值准备的计提标准和审批程序，按照企业资产减值有关规定执行。 4.2.9. 证券部，负责对长期股权投资相关内幕信息的监督、管理、登记披露及 备案等日常工作。 3   杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  4.3. 职能授权表 预算管理 投资评审