国际结算的传统方式1祥解.ppt

预付款的特征及操作方法 预付款 操作办法 赊账的特征 赊账： 赊账的操作方法 卖方： 买方： 托收的特征（1） 付款交单： 案例 中国A公司（出口商）与德国B公司（进口商）签订出口合同，支付方式为D/P 90 days after sight。中国C银行（托收行）将单据寄出2个月后尚未收到货款，遂应A公司要求指示德国D代收行退单，但到D代收行回电才得知，单据已凭进口商B公司承兑放单。几经交涉，进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。中国C银行认为是德国D代收行错误放单造成出口款货损失，要求D代收行承担责任，但D代收行对中国C银行的催收拒不答复。又过了2个月，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随付破产通知书，致使出口商款货两空。 托收的特征（2） 承兑交单： 实践中托收的操作注意事项 卖方： 在同意这种方式之前，确信对买方以及国家风险满意 确信已经按照合同条款的要求提供了货物及服务，以避免纠纷 确信托收指示明确，而且完全与合同同意的条款一致 买方： 当被要求对汇票付款或承兑时，确信条款与合同的完全一致。 如可能，在告知自己的银行付款或你承兑汇票之前，确信货物或服务满意。 确信收到正确的单据以提取货物。一旦对一切满意，当被要求对汇票付款或承兑汇票时，立即回复。 七、托收当中的资金融通 （一）出口托收押汇 1、含义： 指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。 2、优势和特点： 加快了资金周转速度。 融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。 可以增加进口商当期的现金流入量，从而改善财务状况，提高融资能力。 可以提前办理外汇结汇，规避汇率风险。 3、适用对象： 出口商与进口商约定使用托收方式结算； 出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务； 出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难； 出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。 （二）进口托收与凭信托收据借单 1、含义： 又称进口押汇，银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。 2、产品优势和特点： 加快了资金周转速度。 融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。 可以增加进口商当期的现金流入量，从而改善财务状况，提高融资能力。 可以提前办理外汇结汇，规避汇率风险。 * 当进口商是新客户时，或者无法对买方的风险和可靠性作出决定时，不要同意使用赊帐的方式 货物在付款前进行交付；因此，要确信已经按照合同条款的要求提供了货物或服务，以避免纠纷和拒付． 坚持使用电汇而不是银行汇票或支票 在付款之前要确信对货物或服务满意 确信已经按照信用条款作出了支付，不要损害与供应商的贸易关系 确信按照结算指示进行了付款 3、凭单付汇。 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。 四、运用特点： 1、风险大。 预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。 2、资金负担不平衡。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。 3、手续简便，费用少。 汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。 第三节 托 收 一、定义（collection) 根据《托收统一规则》（URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑；(2)或者凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件交单。 通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付