国际结算第5讲信用证分类(修改后)祥解.pptVIP

四、信用证的种类 1、按信用证是否求提交货运单据 2、是否有银行为开证行的付款责任进行担保区分 3、按付款不同跟单信用证可分为： （1）即期付款信用证（Sight Payment Credit） 受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行或直接向开证行提示请求付款的信用证。 指定银行即期付款信用证的业务流程 （开证行直接偿付情况） （2）延期付款信用证（Deferred Payment Credit） 不需汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，延长一段时间，至到期日付款。 常用确定到期日的方法： 1．交单日后若干天付款。例如：15 days after presentation of documents。 2．装运日（或提单日）后若干天付款。例如：30 days after the date of shipment; 30 days after B/L date。 3． 固定将来日期付款。例如：On (a future date) fixed。 　延期付款信用证的业务流程　　　　（开证行直接付款情况） （3）承兑信用证（Acceptance Credit） 受益人需开立远期汇票，交单时要求承兑行在汇票承兑。承兑行在汇票到期日再向受益人付款。 承兑行可以是开证行，也可是开证行的指定行。 承兑信用证的业务流程（指定行承兑） 　　　　　　　　　（开证行直接偿付情况） （4）议付信用证 （Negotiation Credit） 是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。 议付信用证可以是即期的，也可以是远期的。 议付信用证可分为限制议付信用证和自由议付（公开议付）信用证。 利息通常按12～16天不等的垫款时间（美元平均收汇日），以及LIBOR（London Inter-bank Offered Rate伦敦银行同业拆借利率）利率计算。 议付行是对价持票人，有权要求开证行偿付。因此，议付信用证对出口方的保护较大。因为议付信用证往往随附汇票，一旦进口商随意以诈骗的名义起诉出口商，出口商就可以通过议付银行以《票据法》来抗辩。议付银行作为善意持票人不论其前手是否有缺陷（即出口商诈骗），一且议付行付出了对价，开证行就必须付款，这其实是间接保护了出口商。 远期议付信用证的业务流程 （开证行直接偿付情况） 国内银行对议付的实际操作 目前国内的议付行是不会见单即付的， 国内的议付行其实并不履行议付行的义务，充其量只不过是单据的传递行。所以他们必须等开证行的款到帐之后，才能向受益人付款。 见单即付的情节，只能在国外见到。 这是因为：在实际工作中，可以要求议付行垫款、贴现，但由于议付行扣除的利息很高，所以一般都不这么做。 所以，现在国内基本是没有真正意义上的议付。 4、按付款时间不同 （1）即期信用证 注意：即期信用证≠即期付款信用证； （2）远期信用证 对进口商来说，其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资金周转。 对出口商来说，有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都要承担汇价变动风险。 利息问题，出口商在收回货款之前要承担利息上的损失，如出口商将相应的利息加到货价上，则进口商就要支付较高的货价。 实际上是出口商为进口商提供贷款，出口商要承担一定的风险，但有利于出口商促销商品。 一般贴现利息由出口方支付，假远期信用证则由进口商承担。 （3）假远期信用证 含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。 原因： 进口商之所以开立假远期信用证的好处是： ①可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。 利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。 ②可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。 什么情况下使用假远期L/C：开证行不能即期垫付，进口商在货物出手前也没有支付能力 假远期L/C与即期L/C的比较 假远期L/C与即期L/C的相同点：卖方即期获得票面金额 不同点： （4）预支信用证 指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿付并负担利息的一种信用证。 分全部预支信用证（Clean Payment Credit）和部分预支信用证（Partial Payment in Advance Credit） 部分预支信用证 ①红条款信用证（Red Clause Credit） 最初在澳大利亚、新西兰、南非等地区的贸易中使用，现已扩大到其他地区。预支信用证的特别条款，最初习惯打成或