国有产权交易法律法规和操作流程祥解.ppt

★评审委根据产权出让文件确定的评审内容及标准，对有效的竞买文件进行独立评审并打分； ★根据评审结果，推荐得分最高者为受让人。 综合评审 A 出让方寻求战略合作伙伴或通过产权交易市场进行增资引资的产权项目 B 挂牌转让时对受让方提出必要条件较多的产权转让项目 C 涉及职工安置人数较多的整体或失去控股地位的产权转让项目 D 产权标的情况复杂，涉及转让的资产、负债规模较大的产权转让项目 竞价交易→综合评审→适用条件 评审的主要内容： * 转让价格权重不低于50% * 职工安置方案不低于20% * 企业发展、财务方案 竞价交易→综合评审→评审内容 评审专家由交易所召集组成(≥5个单数)： * 出让方代表* 国资运营专家* 劳动保障专家* 行业专家* 法律专家* 财务专家 综合评审的主要内容： 价格及价款支付方式占55% 职工安置方案占25% 财务方案占10% 经营管理方案占10%。 竞价交易→综合评审→案例 ★竞买人承诺接受产权出让文件规定的出让条件，在规定时间内到达指定的场地，提交密封的报价单； ★并在规定的时间内当场开启报价单，出让方根据价格优先、时间优先的原则确定受让方； ★价格相同的，报价单送达时间在先的为受让方； ★价格、时间均相同的，由出让方择优确定受让方。 竞价交易→一次报价 A 竞买人人数较少的产权转让(改制)项目 B 竞买人对转让标的因熟悉程度不同各自形成对受让价格独自判断的产权转让项目 C 分别挂牌,由竞买人联合竞买的产权转让项目 D 对转让产权分割比例后由竞买人竞买的产权转让项目 竞价交易→适用条件 书面方式：在规定的时间和地点一次性递交密封报价单，当场开启。 网络方式 竞价交易→一次报价 成交签约 挂牌 申报 信息 披露 举牌 受让 协议或 竞价 成交 签约 价款 结算 （1）转让标的 （2）出让方、受让方的名称、住所、法定代表人 （3）转让价格 （4）转让的方式 （5）债权、债务的承继及清偿办法 （6）产权转让中涉及的资产处置 合同签订： 产权交易合同一般包括以下主要条款： （7）价款支付方式和期限和付款条件 （8）产权交割事项 （9）权证的变更 （10）职工安置方式 （11）合同的变更和解除 （12）违约责任 （13）合同争议的解决方式 （14）签约日期及地点 （15）其他需约定的事项 1）交易双方的主体资格: 审查交易双方主体资格是否符合法律规定的条件，并找到足以证明主体资格合法的证据材料。同时，要审查经办人是否持有转让或受让方出具的授权委托证明。 对转让方，重点审查主体资格证明、所转让产权的权属证明。 对标的企业是否具备可转让条件，如是否被抵押、质押或冻结等，是否有权属争议且尚未解决，是否获得债权人同意等。 对受让方，重点审查其是否为合法成立并有效存续的企业，组织或自然人，并且本次交易行为已经获得有关部门的批准。 B.合同鉴证： 审核标准： 2）转让程序的合规性审查： 对转让方，重点审核其是否履行了转让国有产权应履行的内部决策、行为批准、清产核资、财务审计、资产评估等手续；是否按照规定在产权交易机构公开披露产权转让信息，披露时间是否符合规定等。 对受让方，重点审核其受让产权行为是否获得有权部门、机构或人员同意；是否按照正常程序在产权交易机构中受让产权，并履行了申请和受让手续。 3）转让方式和价格的审查： 重点审查转让方式的确定是否符合有关规定；所选取的转让方式在操作实施过程中是否符合相关规定。重点审核资产评估结果的核准或者备案情况，对于交易价格低于资产评估结果90%的，是否具有企业国有产权转让相关批准机构同意的书面意见或文件。 4）产权转让合同的审查： 重点审查产权转让合同的内容是否符合相关规定； 是否与实际转让行为相符合； 转让价款的结算是否符合规定。 挂牌 申报 信息 披露 举牌 受让 协议或 竞价 成交 签约 价款 结算 价款结算 三、场外后续工作 一、交易前准备工作 二、场内交易工作 第四阶段：后续工作 ●产权登记 ●工商登记 ●其他登记 资产 交接 产权权 证变更 * 1、标的企业生产经营 2、标的企业技术状况 3、标的企业人才状况 4、标的企业资产构成及现金流状况 标的企业的基本情况主要包括以下内容: （1）资产类： 货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、长期投资、 固定资产、在建工程、无形及递延资产等。 （2）负债类： 短期借款、长期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、未交税金等。 （3）权益类： 实收资本、资本公积、未分配利润等。 资产构成及现金流状况 （4）收支状况：