金蝶K标准财务解读.ppt

一般科目初始化数据的录入 启用外币核算的科目初始化数据录入 启用数量金额核算的科目初始化数据录入 启用往来业务核算的科目初始化数据录入 损益类科目初始化数据的录入 结束初始化 一般科目初始化数据的录入 启用外币核算的科目初始化数据录入 启用数量金额核算的科目初始化数据录入 启用往来业务核算的科目初始化数据录入 损益类科目初始化数据的录入 试算平衡 结束初始化 日常业务 九层之台起于垒土，应收款管理的基础：单据。应收款系统的操作都是以单据为基础的，包括生成凭证、核销以及相关的账表分析都要以单据为基础。 若有使用物流模块，发票在物流模块中录入 日常业务 结算：结算也称为核销，有了结清算之意，结算一方面要结清已经收款了结的单据，一方面也是账龄分析的基础。结算功能提供了多种业务类型的核销方式，能满足几乎各种业务背景下的核算要求。 日常业务 收款单 销售发票 应收款 其它应收单 核销 应付款 采购发票 其它应付单 退款单 预收单 预收冲应收 互冲 互冲 其它应收单 应收款转销 预收冲预付 付款单 预付单 应收冲应付 自动产生 收款冲付款 预收款转销 1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。 2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。 3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。 4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 5、预收款转销：也是属于单边核销 。 6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。 7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。 日常业务 凭证处理 其它应收单 销售发票 发生坏账 坏账损失 凭证处理 坏账损失 初始化销售发票、应收单 发生坏账的销售发票 发生坏账的应收单 期初坏账 已审核的收款单 匹配 坏账收回 坏账收回 坏账处理流程图 常用分析 分析当中常用的有：账龄分析、周转分析、欠款分析等，在这里主要讲账龄分析。 账龄计算日期是一个标杆，是指账龄计算日期的基准 账表 应收款明细表和汇总表提供应收账款的明细和汇总数据 期末处理 Q A 谢 谢 * 1.改图； 2.金蝶k3 --中间层服务部件 3. 【】 * 1. 【】 * 1. 【】 * * 新准则体系中，由于投资性房地产业务的重要性，作为企业会计准则第3号单独阐述。 新准则规定：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量与出售。投资性房地产分为三类：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 在此之前，用于出租的厂房都作为固定资产核算，执行新准则后，这部分资产需要独立出来，作为投资性房地产单独记账和管理。 为按新准则要求，全面支持投资性房地产业务处理，K/3V11提供投资性房地产全过程管理功能。 系统在固定资产系统的资产类别中预设“投资性房地产”的类别，用户可在该类别中定义投资性房地产默认的会计科目，折旧方法等信息。 用户在录入资产卡片时选择该类别即可记录投资性房地产的详细信息。通过此功能，支持投资性房地产的确认。 对于投资性房地产的后续计量，系统根据新准则的要求提供公允价值模式和成本模式两种，用户可以在系统参数中选择本企业采用的计量模式。如果选择成本模式，则支持投资性房地产计提累计折旧和减值准备，与按固定资产核算的原有处理方式一致；如果选择公允价值模式，则控制投资性房地产不允许计提折旧和减值准备。通过此功能，支持按新准则要求对投资性房地产进行正确的后续计量。 根据原会计准则的规定，企业的投资性房地产一直作为固定资产核算，初次执行新会计准则，企业需要将这部分资产从固定资产转换为投资性房地产；同时在生产经营过程中，用于出租的建筑物或土地使用权出于各种原因，可能转变为企业自用，此时又需要将其由投资性房地产转换为固定资产。 系统在变动方式类别中预设投资性房地产转换的类别，包括固定资产转投资性房地产，和投资性房地产专固定资产；资产转换时可选择该变动方式，变动记录可生成相应转换凭证。通过此功能，支持企业处理固定资产和投资性房地产互相转换的业务。 系统通过固定资产清理功能支持处置投资性房地产的业务。 该功能可以帮助企业按新准则要求对投资性房地产业务进行全过程管理。 * 1、系统参数设置是从“系统设置”—“系统设置”—“应收款管理”—“系统参数”，1.4.1 基本信息包括公司信息和会计期间两部分 2、系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任