浅谈洗钱与反洗.pdf

摘要 摘要 20世纪70年代以来，洗钱犯罪，特别是利用金融系统和工具的洗钱犯罪 活动，作为一个全球性的问题，已经严重影响到世界经济的正常运转，日益 成为国际社会面临的一大公害。2002年6月，联合国副秘书长兼禁毒署执行主 任称，全世界每年非法洗钱的数额高达一万亿至三万亿美元。来自国际货币 基金组织的数字显示，全球每年“洗钱的总额相当于全世界GDP的2％至5 ％。有人甚至将洗钱列为仅次于外汇、石油的世界第三大“商业”活动。数 额巨大的洗钱活动对金融市场造成严重影响，同时由于“脏钱”重新进入流 通并游离于任何统计数字之外，从而能使一个国家的货币需求发生明显变化， 并有可能对利率和汇率产生影响，已引起世界各国执法机构、金融机构的高 度关注。进入本世纪，反洗钱更成为衡量政府能力、国家信誉的标志。特别 是“9·11’’以后，反洗钱又与打击恐怖组织联系起来。从我国国内的情况来 看，自改革开放以来，以经济犯罪、贪污贿赂犯罪、黑社会性质的组织犯罪 等谋利型犯罪问题非常严重，非法收益数额巨大；从我国近几年的司法实践 来看，犯罪分子转移赃款、赃物使国家无法追缴的现象非常严重，说明我国 反洗钱任务紧迫。从国际形势看，洗钱活动逐渐向“洗钱天堂和一些洗钱 法规不完善、反洗钱人员经验不足的国家转移。我国的社会经济稳定，外汇 兑换对经常性项目不加限制，极可能被国际洗钱集团选中成为犯罪分子洗钱 的重要场所。若任由其发展，其结果必将影响我国的金融体系、金融业的健 康发展，破坏我国经济建设和社会稳定，破坏我国在国际上的形象和声誉。 因此，尽快完善我国的反洗钱机制，加大对洗钱犯罪的打击力度已迫在眉睫。 本文从分析洗钱犯罪活动入手，借鉴国际反洗钱经验和标准，对洗钱犯 罪的概念、基本特征、方式、危害性进行分析，并归纳了国际反洗钱工作的 经验和我国反洗钱管理现状，提出我国反洗钱管理的对策及分析。 根据我国《刑法》第191条规定，洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活 浅谈洗钱与反洗钱 动犯罪、走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、 隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户，协助将财产转移为现金或者金融 票据，通过银行转账或者其他方式协助资金转移，协助资金汇往境外，以其 他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财产，所转移的违法所得及其 收益达到一定数额的行为。洗钱犯罪有如下几个特征：一是有预谋的故意犯 罪；二是利用银行或地下钱庄进行；三是具有跨国性。各主权国家司法管辖 权有限，不能越界追逃；四是缺乏可识别的受害者，难以引起人们的注意。 洗钱犯罪的危害性极大，主要表现在：一是为有组织犯罪提供资金来源；二 是助长刑事犯罪，危害社会稳定；三是助长官员贪污腐败，造成贪官外逃， 给经济发展带来负面影响；四是损害金融机构的声誉，严重影响银行业务的 拓展，诱发金融危机；五是严重损害了社会公平原则，冲击合法经济，破坏 国家投资环境。近年来洗钱犯罪日益增多，数额不断上升。洗钱过程十分复 杂，手段众多，其主要方式一种是利用银行、保险公司等正规金融机构的各 种金融工具以及能提供资金转换的各种手段进行洗钱，如对银行而言，将非 法收入以现金形式存入银行、利用银行贷款掩饰犯罪收益等，另外还包括通 过地下钱庄洗钱、投资洗钱、进出口贸易等多种形式，选用何种手段，主要 由当时、当地的法律、金融状况及洗钱的最终目的决定。但是，无论洗钱过 程如何复杂，根据洗钱过程中不同的行为样态和行为目的，将其分为三个阶 段：处置阶段、多层化阶段和整合阶段。洗钱是犯罪过程中极其重要的一环， 已成为实现犯罪利润的生命线。洗钱使犯罪者得以实现其经济目的，并通过 金钱实现犯罪的恶性膨胀和恶性循环。洗钱对经济、金融乃至政治秩序和社 会稳定造成严重的危害。 反洗钱虽然是一个新兴的课题，但由于所涉及的领域非常广泛，危害性 较大，受到国际社会的普遍关注。目前主要的国际反洗钱机构包括联合国、 金融行动特别组织(FATF)、巴塞尔银行监管委员会、欧洲理事会、国际刑 警组织的犯罪资金调查组等，在他们的领导下，’国际社会在反洗钱和反控融 资方面的合作取得了一定的进展，例如联合国先后通过《禁毒公约》、 《制 止向恐怖主义提供资助的国际公约》、 《打击跨国有组织犯罪公约》和《反 腐败公约》，金融行动特别组织通过了《关于洗钱问题的40条建议》等，这 些法律文件已成为当前国际反洗钱领域中最重要的指导性文件，推动了各个 2