论信贷资产质量优化——从信贷风险管理角度的考察.pdf

内容摘要 我国商业银行的信贷业务占到资产业务的70％，信贷资产的质量是银行的生命线。从目 前商业银行的经营现状来看，信贷结构不合理、资产质量不高仍是影响银行稳健发展的重要 因素。有效的防范、控制和化解信贷风险，提高风险管理水平仍是银行经营管理的重要课题。 本文从理论和实证方面探索商业银行信贷风险的成因，在比较借鉴国外先进经验的基础上， 尝试提出了优化我国商业银行信贷资产质量的思路。 本文共分五部分： 第一部分是商业银行风险的一般性分析。从风险的定义和来源入手，分析银行信贷风险 的形成机理。商业银行风险包括内部和外部风险。步}部风险包括宏观经济运行状况，信用风 险、法律风险等。形成信贷风险的深层原因是信息不对称和金融主体行为的有限理性。 第二部分是商业银行风险管理理论。按照商业银行风险管理的发展脉络，介绍了商业银 行资产负债管理理论中的资产管理理论、负债管理理论和多元管理理论及巴塞尔体系的风险 管理原则和监管原则。 第三部分是我国商业银行信贷风险的成因分析。从历史和现实起因来探讨我国商业银行 信贷风险的形成。 首先我国金融体制的演进过程中，银行具有高度垄断地位，集中了大量风险，形成了大量 不良贷款。其次，政府、企业、银行在经济活动中都有各自追求的目标，具有不同的经济职 能。而目前信用体系不完善，法制不健全的情况下，银行缺乏防范、化解风险的法律、政策 保障，因而成为风险的最终承担者。再次，指出了当前商业银行信贷风险管理中存在的问题： 一、信贷管理目标存在偏差，信贷政策的作用没有充分发挥出来：二传统的组织管理形式， 导致决策和管理效率低下，权力制衡机制残缺；三、风险防范体系不完善，信贷分析手段有限； 四、信贷激励约束机制不完善，责权利不对称。五、风险补偿机制不健全。 第四部分是国外商业银行风险管理经验比较。在介绍德国、美国银行体制及其风险管理措 施和经验的基础上，对我国商业银行与西方商业银行信贷风险管理进行了比较。 第五部分针对我国国情提出从风险管理角度优化资产质量的思路。从商业银行角度解决此 问题的关键是建立一套适应我国国情和市场变化的动态的风险管理体系；包括风险评估、风 险预警、风险转移、风险补偿、风险制衡和监测机制，建立和完善科学的信贷管理方法和技 术，完善激励与约束机制，实现“贵权利”有机结合，构筑制度保证体系等。 笔者认为形成信贷风险的外部因素客观存在，而银行可以通过加强信贷风险管理来克服 诸如信息不对称和融资者行为有限理性等因素带来的风险。同时，银行信贷管理中存在的问 题也是造成信贷风险的重要因素。因而加强信贷风险管理是商业银行优化信贷资产质量的根 本。目前，我国商业银行的资产负债比例管理处于起步阶段，信贷管理侧重于事后管理，缺 乏信贷风险的全程控制。本文从银行的角度提出了建立动态、高效的风险管理体系，强化风 险过程管理的思路，如：建立适合中国国情的风险评估系统、风险预警数据库；设立操作风 险管理经理，建立风险损失案例数据库等。同时，信贷风险的产生有其制度原因和社会原因， 防范、控制信贷风险仅仅依靠银行是不够的，需要全社会范围健全法制，完善信用体系，为 商业银行创造良好的制度环境。 关键词：银行风险，信贷风险管理，风险管理体系，信贷资产质量 ABSTRACT Thecredit ofcommercialbanks is inChina70 of assets operation percent ofcreditassetsisthe lifelineof quMity commerciMbanks．Fromthe statusof present incommercial unreasonable low structureand ofcred