2014上半年公司财务总结解读.ppt

LOGO 2014上半年公司财务总结 公司上半年情况概述 四项数据分析 下半年工作改进要点 财务部工作小结 2014年的上半年，是公司最艰难的半年、也是最充实的半年、更是最紧张和关键的半年，公司员工在陈总的领导下不离不弃、齐心协力，同心同德，克服了各种各样的困难，也取得了一定的业绩。下面将公司半年来的经济运行情况向各位领导和同仁作简要的汇报。 导语 2014年1-6月与2013年1-6月情况对比 2014年1-6月公司支出情况 2014年1-6月公司总付款额2000.3万元 1.每月公司平均应支付各种款项140万元左右，所以公司每月应收货款要收150万元左右才能确保公司的正常开支。 2.上半年每月支出额如左图所示 1 2 3 1、购入原材料及其他配件部份没有取得增值税专用发票，进项税抵扣少。 2、客户不需要开票的每月也上报了税。 今年缴纳税金77万元比去年多缴34万元,其中：国税缴税62万元,税负率9.4%,地税缴税15万元,增加34万元。 主要原因： 3、房产税和土地使用税今年交了第一季度的，往年是年度缴纳。 二、 今年比去年销售收入增长156万元. 制造成本今年比去年同期增长137万元 1、车间主管及部分工人刚刚上岗，对生产流程，工艺等了解不够，质量意识有所缺乏，导致产品出现小批量报废，造成成本上升。 2、购买的主要原材料质量不稳定，生产出的产品质量不合格，废品率高。 1、职工人数、职工工资增加。 2、贷款额比去年增多，利息也随之增加。 期间费用今年比去年增加82万元,主要原因有： 应收账款额度今年比去年同期增长80万元 第一 第二 赊销产品比去年同期增多了。 铺货量大、回款时间太长。 ② ③ ④ ⑤ 4、节约各项费用的开支。 从上半年的经营情况看下半年可以从以下几个方面做工作： 1、降低原材料采购成本。拓宽采购材料的渠道，多取得进项税抵扣发票，从而降低税负率。多做货到付款，延长付款期，降低资金成本。 2、多做合格产品、少出废品，降低报废率。 3、节约、降低电能及其他能耗和其他物耗。 5、改变销售措施，减少赊销产品量，多做款到发货，减少资金压力。 ① 财务部工作小结 一、上半年所做工作: 1、 认真执行财务制度,为公司领导把好财务关。 2、 加强和税务部门的解释沟通,处理好历史遗留的问 题, 搞好税务筹划工作。 3、 保持和发展和金融部门的良好关系,取得了银行的信贷支持。 4、 提高公司形象,接納大学生实习,积极培养新人才。 二、工作有待改进的地方： 1、 深入车间了解不多,管理监督不得力 ，对生产工序流程、材料消耗定额、工时定额、以及公司期间费用定额的制订,执行情况都没有严格管理监督,下车间没有认真向车间人员学习,积极指导,严格监督。 2、 业务学习有待加强，国家有关财税法规变化较大、较快,财务人员要不断接受再教育,我部财务人员虽然参加过多次学习,但还是不够，还要不断的学习新的知识。 三、下半年财务部工作的重点: 1、进一步加强和税务部门的联系,能在国家法律允许的情况下做好税务筹划，合理避税。 2、进一步融洽与银行的关系,争取获得更多的信贷支持。 3、进一步与政府各部门搞好关系，得到政府部门的大力支持，把公司做强做大. 4、进一步做好新产品的成本核算工作。 5、进一步完善财务管理制度,细化量化各种定额. LOGO Sheet1 Chart1 2013年1-6月 2014年1-6月 销售收入 税金 应收账款 管理费用 销售费用 财务费用 实现利润 制造成本 501.00 657.00 43.00 77.00 542.00 622.00 172.00 209.00 103.00 128.00 24.00 44.00 -79.00 -40.00 230.00 367.00 2013年1-6月 2014年1-6月 金额（万元） 销售收入 销售收入 税金 税金 应收账款 应收账款 管理费用 管理费用 销售费用 销售费用 财务费用 财务费用 实现利润 实现利润 制造成本 制造成本 501.00 657.00 43.00 77.00 542.00 622.00 172.00 209.00 103.00 128.00 24.00 44.00 -79.00 -40.00 230.00 367.00 Sheet1 Chart1 一月 二月 三月 四月 五月 六月 支出（万元） 1271.00 38.00 147.00 139.00 152.00 253.00 支出（万元） 月份 金额（万元） 2014年1-6月支出情况表 一月 二月 三月 四月 五月 六月 1271.00 38.00 147.00 139.00 152.00 253.00