某公司财务分析（模板）.docVIP

1主要业绩 2 2报表及项目分析 2 2.1资产负债表 2 2.1.1资产结构 3 2.1.2负债结构 5 2.1.3资产变动趋势 6 2.1.4负债变动趋势 8 2.1.5货币资金 10 2.1.6应收帐款 10 2.1.7存货 10 2.2利润表 11 2.2.1综合结构 11 2.2.2收入结构 12 2.2.3支出结构 13 2.2.4综合变动趋势 14 2.2.5收入变动趋势 16 2.2.6支出变动趋势 16 2.3现金流量表 17 2.3.1流入结构 17 2.3.2流出结构 19 2.3.3余额结构 21 2.3.4变动趋势 21 2.3.5综合分析 22 3财务状况综合分析 23 3.1盈利能力 23 3.1.1盈利能力各项指标 23 3.1.2指标分析 23 3.2偿债能力 24 3.2.1偿债能力各项指标 24 3.2.2短期偿债能力 24 3.2.3长期偿债能力 24 3.3经营管理能力 25 3.3.1经营管理能力各项指标 25 3.3.2指标分析 25 3.4现金流量分析 26 3.4.1现金流量分析指标 26 3.4.2指标分析 26 3.5杜邦财务分析 26 4财务模型分析 27 4.1Z模型分析 27 4.2营运资产分析模型 28 4.3巴萨利分析模型 28 5财务状况预警和重要提示 29 6附录：财务报表 32 6.1资产负债表 32 6.2利润表 35 6.3现金流量表 37 1主要业绩 2003年实现主营业务收入：58,330.05万元； 利润总额：7,761.11万元； 净利润：6,415.33万元； 长期投资：-1,034.81万元； 总资产：76,323.03万元； 营运资本：28,885.58万元； 2003年与往期相比 单位：万元 项目 2002年 2001年 2003年 比2002年 比2001年 主营业务收入 30,342.83 16,969.76 58,330.05 增长92.24% 27,987.22万元 增长243.73% 41,360.29万元 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长39.65% 2,203.45万元 增长93.33% 3,746.65万元 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 增长37.62% 1,753.57万元 增长124.52% 3,557.97万元 长期投资 0.00 0.00 -1,034.81 下降0.00% 1,034.81万元 下降0.00% 1,034.81万元 总资产 66,674.44 29,959.83 76,323.03 增长14.47% 9,648.59万元 增长154.75% 46,363.20万元 营运资本 25,201.63 5,101.89 28,885.58 增长14.62% 3,683.95万元 增长466.17% 23,783.69万元 2报表及项目分析 2.1资产负债表 2.1.1资产结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 货币资金 21,409.86 3,691.37 22,172.73 32.11 12.32 29.05 02 短期投资 0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02 03 短期投资跌价准备 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00 04 短期投资净值 0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02 05 应收票据 0.00 425.23 30.50 0.00 1.42 0.04 06 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 07 应收利息 52.60 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 08 应收账款 7,127.17 5,435.23 9,787.58 10.69 18.14 12.82 09 减:坏账准备 737.86 725.43 726.49 1.11 2.42 0.95 10 应收账款净额 8,419.42 8,226.07 10,041.56 12.63 27.46 13.16 11 预付账款 1,118.09 2,482.51 1,890.13 1.68 8.29 2.48 12 应收补贴款 2,627.46 1,345.03 3,565.66 3.94 4.49 4.67 13 其他应收费 2,030.11 3,516.27 980.47 3.04 11.74 1.28 14 存货 7,526.14 4,508.46 9,871.85 11.29 15.05 12.93 15 减:存货跌价准备 332.04