平东直属库内控评价报告教程.docVIP

中央储备粮四平平东直属库 内部控制自我评价报告 一、基本情况 （一）历史沿革 中央储备粮四平平东直属库原名四平市平东粮库， 2008年9月，经国家发改委、财政部等国家六部门批准，上划为中国储备粮管理总公司管理的直属企业，归属中国储备粮管理总公司吉林分公司管理，并将四平市平东粮库更名为中央储备粮四平平东直属库。目前受分公司委托，管理四平市孤家子粮库、梨树县梨树一粮库、吉林梨树郭家店国家粮食储备库三个整体上收库。 企业位于四平市区东南部，西临102国道2公里，东临长平高速公路5公里，铁路位于京哈铁路中段，交通便利。库区占地面积12万平方米，铁路专用线总长度1300延长米，有效使用长度350延长米，建有设计日产500吨热风式烘干系统一套。2000年经国家计委、国家粮食局批准扩建，投资2520万元建设现代化的高大平房仓6栋和8700平方米封闭铁路罩棚及储粮设施、设备。国债投资仓容5万吨，罩棚仓储存能力4万吨。现有在册员工81人，其中在岗员工76人，内退8人。内设综合科、仓储科、购销科、财会科、生产设备科、监管科六大职能科室，与四平国储库成立联合党委，下设四个党支部。 （二）中央储备粮的存储情况 截止2014年12月31日，平东直属库辖区存储中央储备粮291,582吨，其中：玉米276,997吨，水稻14,585吨。临储玉米510,534吨，最低收购价水稻6,021吨。 （三）主要经营业务情况 1、资产情况 2014年期末企业资产总额为221,443万元，同比增长69,058万元，增幅为45.31%,其中：流动资产总额为218,230万元；固定资产总额为3,213万元。 2、负债情况 负债总额为216,507万元，同比增长为68，864万元，增幅为46.64%。 3、销售收入情况 2014年末，实现销售收入62,329.28万元，同比增长157%。其中，中央储备粮轮换销售收入23336万元，同比增长199%占，占总收入比重为,37.44%；贸易粮销售收入652万元，同比降低96.02%，占总收入比重为1.04%。 4、成本费用情况 2014年期末我库辖区三项费用累计总额为8,415.93万元，同比增长66.37%，其中：一是固定费用支出为1,003万元，占费用支出总额的11.93%，同比降低9.06%，费用支出主要是：折旧费用192万元（部分折旧费用摊到收购费用中），人工成本费用811万元；二是变动费用支出总额为7,412.93万元，占全年预算总额的88.07%，主要是财务费用支出较大，临储利息支出为6494万元，同比增加112.92。管理、销售费用总额为2,110.39万元，同比降低5.59%，虽然费用总额在增加，但我库严控可变动费用支出项目，较期初相比有大幅减少，主要是由于说明我库增收节支工作落实到了实处，避免铺张浪费现象的发生。 5、经营成果情况 2014年期末，我库实现利润总额526.24万元,同比增加29.23%,实现经济增加值401万元，人均利润总额6.66万元，在营业成本上升的情况下，我库三项费用各项指标均有下降，说明成本与收入协调性很好，销售费用与收入协调性很好, 管理费用与利润协调性很好, 财务费用与利润协调性很好,我库“增收节支”各项严控费用支出的措施取得实效。未来我库将确保对企业成本费用的控制水平的稳步提高。 6、现金流管理情况 （1）现金流入结构分析 2014年期末，我库实现现金总流入299，716.01万元,其中:经营活动产生的现金流入为136,070.40万元,占总现金流入的比例为45.40%，主要是中央储备粮和贸易粮销售收入及利息收入;投资活动产生的现金流入为零;筹资活动产生的现金流入为163,645.61万元，主要是为中央储备粮和临储粮及贸易粮经营活动产生的向农发行的贷款,占总现金流入的比例为54.60%。 （2）现金流出结构分析 2014年期末，我库实现现金总流出280,858.65万元,其中:经营活动产生的现金流出176,061.62万元,占总现金流出的比例为62.69%;投资活动产生的现金流出为96.60万元,主要为固定资产投入支出的现金，占总现金流出的比例为0.03%;筹资活动产生的现金流出为104,700.64万元,占总现金流出的比例为37.28%。 7、所有者权益状况及变化分析 2014年期末，我库负债及所有者权益总额为221,443.64万元，其中负债总额为216,507.15万元，所有者权益总额为4,936.48万元。资产负债率为75.4%，略高于70%平均值，说明我库资金结构位于正常的水平。 二、内部控制自我评价工作开展情况 3月13日直属库召开内控检查工作会议后，内控领导小组组织各科人员对科室内控情况进行自我评价，评价时限从2014年1月1日-2015年3月31日，自我评价采取对照