2014苏州会计后续教育重点.docVIP

1 根据消费税的有关规定，下列属于消费税征税范围的是（ ）。实木地板? 2 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（ ）正确?? 1 企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ ）。5年? 2 一般纳税人认定中的年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，不包括免税销售额。（ ）错误? 1 下列项目的进项税额可以从销项税额中抵扣的是（ ）。购买的免税农产品? 2 高新技术企业和国家重点扶持企业，减按20%的税率征收企业所得税。（ ）错误? 1 符合条件的小型微利企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。20%? 2 企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。（ ）正确? 1 某居民企业2011年收入总额为1000万元，成本为300万元，销售税金及附加150万元，按规定列支各项费用200万元（企业业务招待费10万元），2010年底经核定结转的亏损额5万元，2011年度该企业应缴纳企业所得税（ ）。87.5万元? 2 购进货物因自然灾害发生损失，其进项税额不得从销项税额中抵扣。（ ）错误? 1 某零售企业为一般纳税人，月销售收入为409500，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（ ）。8500元? 2 企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴，并在年度终了后五个月内，汇算清缴。（ ）正确? 2 辅导期一般纳税人增购增值税专用发票，应根据已领购并开具的正数专用发票上注明的销售额的3%预缴税款。（ ）正确? 1 自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，其企业所得税由地方税务局管理的是（ ）。?应缴纳营业税的企业? 2 “12366纳税服务热线”提供非人工时间和线路繁忙时间留言预约服务。（ ）正确? 1 江苏省苏州地方税务局纳税服务热线号码是（ ）。12366? 2 企业所得税年度汇算清缴的起止时间是次年的1月1日起至3月31日止。（ ）错误? 1 文化体育业税目适用的营业税税率是（ ）。3%? 2 国税机关审核出具的《生产企业出口免抵退税审批通知单》上注明的“免抵税额”应作为教育费附加的计征依据。（ ）正确? 1 自2012年2月1日起，取消征收的基金费是（ ）。人防建设经费? 2 纳税人申请领购发票资格必须提供发票专用章印模。（ ）正确? 1 广告合同应按（ ）税目贴花。加工承揽合同? 2 纳税人有权要求税务机关为其保密。税务机关将依法为纳税人的商业秘密、个人隐私及税收违法行为信息保密。（ ）错误? 1 工资、薪金所得个人所得税，适用超额累进税率，以下说法正确的是（ ）。九级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五?七级超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五? 2 实际缴纳增值税、营业税、消费税的外资企业是城市维护建设税的纳税人。（ ）正确? 1 在CA输入口令错误6次被锁死的情况下，应采取的解决办法为（ ）。携带税务登记证副本原件、《江苏省组织机构电子证书业务申请单》一份（填写并加盖公章）、经办人有效身份证件原件和数字证书（Key）到江苏CA客服窗口进行数字证书密码解锁? 2 系统一般会对重复申报的报表在保存提交时进行提示，但是非强制性审核，纳税人仍可进行多次申报，请纳税人切勿重复申报，否则，系统将根据申报情况进行多次扣款。（ ）正确? 1 发票验旧功能是在（ ）。网上开票系统中? 2 在网上办税服务厅打印缴税凭证时，查询后选中要打印的凭证，点击“选择打印”按钮，弹出打印界面，然后点击“打印”，按照系统提示进行打印。（ ）正确? 1 关于网购发票，下列说法错误的是（ ）。网上开票系统和网上购票系统同时登陆? 2 纳税人在进行网购发票时，要确保纳税专户中有足够金额以备发票工本费扣除。（ ）正确? 1 我国对生产企业实行的出口产品退免税方式为（ ）。免抵退? 2 外贸企业的退税申报期限为第二年4月30日前最后一个增值税纳税申报截止期限前。（ ）正确? 1 我国对外贸企业实行的出口产品退免税方式为（ ）。退免税? 2 外贸企业的退税依据为出口报关单，与发票无关。（ ）错误? 1 我国对生产企业实行的出口产品退免税方式为（ ）。免抵退? 2 为鼓励软件企业的发展，我国对软件产品出口实行免税并退税。（ ）?错误? 2 如果政策导向为不鼓励出口，则会提高退税率。（ ）错误? 1 某具有出口经营权的电器生产企业自营出口自产货物，上月末留抵税额19万元，当期免抵退税额15万元，则当期免抵税额为（ ）。0万元? 2 免抵