财务管理制度分析.docVIP

XX担保有限责任公司（筹） 财务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 财务管理部工作岗位职责 第三章 资金使用计划 第四章 资金使用审批权限及程序 第五章 公司借款审批及标准 第六章 财务工作管理 第七章 货币资金管理 第八章 固定资产管理 第九章 准备金计提 第十章 费用管理 第十一章 会计档案管理 第十二章 处罚办法 第十三章 附则 第一章 总则 第一条 为建立健全公司财务、会计管理制度，规范公司财会行为，加强公司的财务工作，保障股东权益，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《融资性担保公司管理暂行办法》和《江西省融资性担保机构管理暂行办法》等有关法律，结合本公司的实际情况和内部管理的需要，特制定本财务管理制度。 第二条 财务管理部的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章 制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益，厉行节约，合理使用资金。 (四)合理分配公司收人，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (五)对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，应主动提供相关资料，如实反映情况。 (六)负责准备金的计提工作。 (七)以书面和电子版的形式于每月5日前报送上月业务统计报表，按季度报送与所有协作银行对账单及资本金运用情况，于每年4月5日前报送上年度经审计的财务报表至各设区市金融办。 (八)风险管理部对担保业务是否符合风险分散的要求做审查，财务部对审查结果做复核。 (九)完成公司交办的其他工作。 第三条 本公司财务管理部由财务主管、财务和出纳等工作人员组成。 第四条 本公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务管理部工作岗位职责 第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)定期向董事会报告公司经营业绩、财务状况等重要事项； (五)承办公司董事会或总经理交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账； (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长或总经理提出合理合法化建议； (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； (四)负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司总经理及时、真实、准确地报送会计报表，及纳税数额、利润、费用发生情况。经总经理确认签字后，通知出纳划出税款； (五)负责会计核算，特别对应收、应付往来款项，需填写《支票凭证使用登记表》交总经理签字审核划款； (六)做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报； (七)妥善保管保险柜钥匙、各项财务章 、法人章 、公章 及其他公司印鉴，保险箱密码不得泄露及外传； (八)对于费用报销：认真用好审核工作，清楚每一笔费用报销事由，并进行审核，对发票字迹、数字模糊，或不符合发票规格不能入账的单据有权要求经手人重开或要求出纳拒绝支付； (九)关于发票开出事项：根据担保业务部交入《缴款通知书》经总经理批审确认此项业务后，开具发票，无单据者不允开具发票； (十)完成公司领导交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度； (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条 抵压现 金。现金账目日清月结，并每日上报； (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； (四)严格银行使用票据管理制度，编制银行使用票据使用手续，使用银行使用票据须经董事长或总经理签字后，方可生效； (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作； (六)完成公司领导交付的其他工作。 第三章 资金使用计划 第八条 公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本