Estimating Funds REquirements-Short Term Sources of Funds.pptVIP

Page Case 2 Estimating Funds Requirements:Short-Term Sources of Funds 指導教授: 詹錦宏老師 第六組: 陳冠宏 (M9840509) 李原合 (M9840516) 張福松 (M9840523) 吳義正 (M9840525) 長期償債能力分析 (財務結構) 經營績效各分析公式說明 1.平均應收帳款週轉率＝銷貨淨額／應收帳款平均數 2.平均應收帳款收現天數＝365天／應收帳款週轉率 3.存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨 4.平均存貨週轉天數＝365天／存貨週轉率 5.固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額 6.總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額 財務管理 * 財務管理 * 個案說明 自1981年Butler Lumber Company成立後，近幾年業務快速成長，因需要獲得更多的利潤，而需要更多的營運資金支應。公司與Suburban National Bank有授信業務往來，目前公司於銀行之授信餘額為＄247,000，因意識到現金短缺，目前授信額度可能不足因應公司未來所需，透過友人介紹與另一家銀行Northrop National Bank接觸，該銀行可提供公司更多的資金，其授信額度達＄465,000，惟對公司而言，其相關限制條款可能造成公司營運上的不便。 BL公司1988~1991/