现金流量表-100要点.pptVIP

现金流量表编制实例 项　　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 　　销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 　　收到的税费返还 ３ ? 　　收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ９ ? 　　购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ? 　　支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ? 　　支付的各项税费 １３ ? 　　支付的其他与经营活有关的现金 １８ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ２０ ? 　　经营活动产生的现金流量净额 ２１ ? 二、投资活动产生的现金流量： ? ? 　　收回投资所收到的现金 ２２ ? 　　取得投资收益所收到的现金 ２３ ? 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ? 　　收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ２９ ? 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ? 　　投资所支付的现金 ３１ ? 　　支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ３６ ? 　　投资活动产生的现金流量净额 ３７ ? 三、筹资活动产生的现金流量： ? ? 　　吸收投资所收到的现金 ３８ ? 　　借款所收到的现金 ４０ ? 　　收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ４４ ? 　　偿还债务所支付的现金 ４５ ? 　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ? 　　支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ５３ ? 　　筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ? 四、汇率变动对现金的影响 ５５ ? 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ ? 包括：本期实际支付的现金股利、分配利润所支付的现金、偿付利息（借款利息和债券利息）所支付的现金 对不同用途的借款，其利息开支渠道不一样，如在建工程、财务费用，但利息支出均在本项目反映。 现金流量表的编制 项　　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 　　销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 　　收到的税费返还 ３ ? 　　收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ９ ? 　　购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ? 　　支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ? 　　支付的各项税费 １３ ? 　　支付的其他与经营活有关的现金 １８ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ２０ ? 　　经营活动产生的现金流量净额 ２１ ? 二、投资活动产生的现金流量： ? ? 　　收回投资所收到的现金 ２２ ? 　　取得投资收益所收到的现金 ２３ ? 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ? 　　收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ２９ ? 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ? 　　投资所支付的现金 ３１ ? 　　支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ３６ ? 　　投资活动产生的现金流量净额 ３７ ? 三、筹资活动产生的现金流量： ? ? 　　吸收投资所收到的现金 ３８ ? 　　借款所收到的现金 ４０ ? 　　收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ ? 　　　　　　　　　　现金流入小计 ４４ ? 　　偿还债务所支付的现金 ４５ ? 　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ? 　　支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ ? 　　　　　　　　　　现金流出小计 ５３ ? 　　筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ? 四、汇率变动对现金的影响 ５５ ? 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ ? 包括：发生筹资费用所支付的现金，即企业发行债券、股票等所发生的各种费用；减少注册资本所支付的现金，即把企业由于经营状况发生变化；捐赠现金支出、支付融资租赁费等及其他 现金流量表的编制 项　　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 　　销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 　　收到的税费返还 ３ ? 　　收到的其他与经营活动有关的现