制定年度目标流程DOC.docVIP

 制定年度目标 流程目的 认定集团的关键成功因素及制定的有关标准，作为预算编制的基础， 规范制定年度目标的审批流程，以确保其後的年度预算是基於统一的基础和假设下进行， 成立预算小组负责预算制作，以运用各方面的资料提高预算的质素。 适用范围 本流程适用於香港集团公司、JMCC属下省、市及县公司。处理业务范围包括： 订立集团的关键成功因素， 集团目标的制订。  流程说明： 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 计划省提交年度预算限期 拟定下年度预算制作时间表，预算拟制指引及预算模板，下达各省公司。 须让每省公司先行汇报其预期的发展概念，在未有总公司既定指标情形下，鼓励各单位领导自发地提出既进取又可达成的预算。 手工/电子邮件 主要业务发展方向和对外界的环境因素假定，如：国家政策；信息产业部用户数预测；经济目标；技术进展；竞争者动向等 电子邮件 集团预算小组(由香港总公司财务部牵头，召集各省财务部预算小组成员) 计划各市提交年度预算初稿限期 省预算小组按集团所示限期计划各市下年度预算制作时间表，并通知各市公司应提交年度预算限期。 手工/电子邮件 财务收支预算编制办法指导文档丶投资预算编制办法指导文档 电子邮件 省，市公司 高级管理层 - 准备年度预算初稿 市公司根据省预算小组指引办法准备年度预算初稿(包括县公司预算)，并按时提交省预算小组。 手工 - 年度预算初稿 市公司预算小组 主要是制定较高层次的指标和预算，先对大方向进行确认，往後才分解成较明细的预算。 市公司可利用研讨会的形式向属下县公司收集预算有关资料。 审阅/合并各市年度预算初稿 省预算小组审阅各市预算初稿，合并后，经公司领导审阅后按时提交省预算小组。 手工 市公司上交预算 省市年度预算初稿 省，市公司 高级管理层 省预算小组估计各市公司预算大概数目，与市公司提交预算比较。 制定集团公司目标 在各省高级管理层和财务总监的协助下讨论公司战略，并以各省公司提供的预算初稿作参考，制定下年集团公司目标。将之记录在： 年度公司目标和预测(包括销售金额、市场占有率等主要绩效评估指标； 年度预算标准格式要求； 年度预算负责人/任名表； 具体预算编制时间。 电子数据表，总帐模块 省市年度预算初稿。 集团策略性目标。 年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。 董事局 - 制定各省目标 更新销售信息，预测未来业务须求，其中包括： 市场对产品、新技术的要求； 竞争对手情况； 过去用户对服务水平的意见等。 按销售趋势，初步估计未来收入、营运支出和固定资产投资的资金需求和主要积效评估指标。 省级公司负责将市(已包括县)的年度目标和初步预算汇总。 电子数据表，总帐模块 年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。 年度省、市公司目标和预测，初步预算。 省公司高级管理层 - 审批 对各省的年度目标和计划进行审批，检查是否和公司的高层目标配合。 将各省级目标和初步预算汇总，然後呈交董事局。 电子数据表，总帐模块 年度各省公司目标和预测，初步预算。 年度各省公司目标和预测，初步预算。年度公司目标汇总 集团预算小组 - 审批 对各省年度目标和计划进行审批。有需要时作出调整。 电子数据表，总帐模块 年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，初步预算。 年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。 董事局 - 分配到各省公司 如果在初步预算汇总进行修改，将已审批的预算分配到各省公司，并要求确认。 电子数据表，总帐模块 年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。 年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。 集团预算小组 要求系统可以按一固定公式将在合并预算进行的调整自动分解到省、市、县等公司。 确认 经调整以及自动分解后，省、市、县等公司确认接纳工作目标。如果有意见则记录下来，呈交集团预算小组。 总帐模块 年度公司目标汇总，年度省、市、县公司目标和预测，初步预算。 对工作目标的意见 省，市及县公司高级管理层 - 汇总各省、市的意见 电子文档、电子数据表 对工作目标的意见 对工作目标的意见汇总 集团预算小组 各意见以电子扫描後，附在各预算後方便进行跟踪。 审批 对各省、市的反馈意见进行讨论和审批。 电子文档 对工作目标的意见汇总 - 董事局 -