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《技术经济学》 课程设计报告 课程设计题目 ： 新硬盘式MP3播放器MP3播放器 （一）生产规模 根据市场预测情况，该项目建成后设计生产规模为年产30万件。 （二）实施进度 该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。运营期按10年计算，项目寿命期为12年。 （三）建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为7000万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产5800万元，无形资产400万元，其他资产800万元。 （四）流动资金估算 该项目的流动资金（正常生产年份）估算总额为1200万元。 （五）投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入3500万元，第二年投入3500万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2800万元，其中用于建设投资2100万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期利息由自有资金支付，于第3年末开始还本，方式为等额本金法，5年还清；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%，每年付息，项目寿命期末还本。 （六）销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为590元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。 （七）产品总成本估算 1.该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为2350万元； 2.据测算，该项目的年工资及福利费估算为1450万元； 3.固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为10年，残值率为5%； 4.无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； 5.修理费按折旧费的40%计取； 6.年其他费用为1150万元； 7.项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 （八）利润测算 1.所得税率按25%考虑； 2.盈余公积金按税后利润的10%计取。 （九）评价参数 设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。 三、设计内容 （一）对该项目进行财务评价 1.分析计算基础数据，编制辅助财务报表 编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表和借款偿还表。 2.编制基本财务报表 编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。 3.计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析 计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、资本金净利润率、借款偿还期等财务指标，对项目进行盈利能力和清偿能力分析。 （二）对项目进行风险分析 1.盈亏平衡分析 通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价对项目进行风险分析。 2.敏感性分析 分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为±5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制单因素敏感性分析图。 （三）综合评价项目的可行性。  目 录 一、概述 1 二、基础数据预测 1 （一）生产规模 1 （二）实施进度 1 （三）建设投资估算 1 （四）流动资金估算 1 （五）投资使用计划与资金来源 1 （六）销售收入和销售税金及附加估算 2 （七）产品总成本估算 2 1.项目外购原材料、燃料动力费 2 2.项目的年工资及福利费 2 3.固定资产折旧费残值 2 4.无形资产及其他资产 2 5.修理费 2 6.年其他费用 2 7.项目在生产经营期间的财务费用 3 （八）利润测算 3 1.所得税 3 2.盈余公积金及税后利润 3 三、经济效果评价 3 1.静态财务指标分析 3 2.动态财务指标分析 3 四、风险能力分析 3 1．盈亏平衡分析 4 2．敏感性分析 4 五、评价结论 4 新硬盘式MP3播放器MP3播放器%，第四年达到90%，第五年达到100%。运营期为10年，项目寿命期为12年。 （三）建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为7000万元，不包含建设期利息，其中：预计形成固定资产5800万元，无形资产400万元，其他资产800万元。按照投资者的思想以建设期第一、二年的投资比率1比1的基础上，将固定资产5800万元、无形资产400万元和其他资产800万元平分于建设期这两年中。 （四）流动资金估算 该项目的流动资金，即正常生产年份估算总额为1200万元。年流动资金计算公式：年流动资金=正常生产年份流动资金总额*当年生产负荷。由于第三年的生产负荷达到设计生