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道德抉擇指引 * 香港廉政公署訂立了「思慮要訣 -道德抉擇指引」(Ethnics Plus Decision Making Model) E - 弄清有關事實，找出涉及的道德問題 T - 列出所有利益相關者 H - 客觀衡量每位利益相關者的處境 I - 找出一切可行辦法及其對利益相關者的影響 C - 根據規定的標準，比較和評估各種方法可能引致 的後果 S - 選擇最適宜的行動 6 風險管理Risk Management * 證監會的操守準則涉及： 信貸風險(Credit risk)：制定有效的信貸評級制度，以評估客戶及交易對手的信貸能力 市場風險(Market risk)： 訂明哪些是認可產品，並確保員工遵守有關規定 制定一些有效措施，以評估市場的不利變動對公司及其客戶所造成的影響，以及他們對某些市場風險因素的敏感程度，並進行壓力測試 流動資金風險(Liquidity risk)：就買賣的產品實施嚴格限制，並採取措施以找出資金流動的問題。公司須制定一些程序，有效地處理可能產生的違約或流動資金問題 營運風險(Operational risk)：清楚分開買賣、結算、風險管理及會計等職能，確保存置完備的紀錄及執行適當的會計程序，並查核錯誤及欺詐等行為。公司亦應制定一套全面的災難應急計劃及購買足夠的保險，以防範各種風險 * Q4 證券行的風險管理政策及程序應包括以下哪