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五、银行保函与信用证之对比（异同点：资料7 ） 案例讨论： 《借款保函赔付案》 平时成绩很郁闷：“你真的不在乎我？” 3.4 银行保函 ——上讲回顾 ——银行保函的含义 ——银行保函的内容 ——银行保函的基本流程 ——几种银行保函简介 ——比较：银行保函与信用证 ——案例讨论 上讲回顾 ——由于信用证的特点，受益人需要审核信用证，以检查其条件是否合理，是否可以满足；对于银行（议付行、开证行、保兑行等 ），则需要审核单据，以检查是否满足信用证条件。 ——出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等。特别是，对于各种限制信用证生效的陷阱条款，应要求修改、删除。 ——严格相符的审单原则造成了大量的不符案例，实质一致的原则成为趋势和主流。 ——银行审单的时间不超过收到单据次日起的5个工作日。 审单的工作方法为横审（单证一致） 和纵审（单单一致）。 ——审单日期注意：汇票日期不得早于提单日期，后者不得早于保单日期。所有日期不得晚于信用证有效期。 引言：银行保函的产生 国际贸易中的双方，身处异国，互不了解。如果一方不了履行义务，会使对方蒙受损失。为使双方顺利达成交易，往往需要银行信用的介入，由银行为不被信任的一方提供担保，促成交易活动的顺利进行。银行担保活动的不断开展和演化，其形式也逐渐规范化和标准化，结果是银行保函的出现。 一、银行保函（Letter of Guarantee）的含义 也称银行担保书，指商业银行应申请人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务，否则（一般而言）将由担保人负责补偿受益人的书面保证。 ——担保和反担保 担保：第三方为双方当事人提供信用保障。两种保障：1、对合同货款的支付义务予以保证； 2、对合同中规定的非付款义务行为 （如维修、保修）进行保证。 反担保：简单而言，指对担保行为的担保。 ——银行保函中的当事人 申请人 受益人 担保行 通知行 转开行 反担保行 保兑行 申请人(Applicant)：向担保行申请开立保函的人，如进口商、借款者或者不被信任的一方等。 责任： A 在担保行向受益人付款后，须偿还担保行垫付之款。 B 需要时应预支部分或全部保函押金。 受益人(Beneficiary)：有权按保函规定向担保行索款的人。 责任： 索偿时，应按保函规定，提交相符的索款书或有关单据。 权利 凭提交与保函条款相符的索款书及保函规定的其他单据，就可要求担保人付款；或者凭相关文件和申请人违约的事实要求付款。 通知行(Advising Bank)：接受担保行的委托，将保函通知给受益人的银行。 责任： A 对保函的真实性负责；B 对索偿不负责任。 保兑行(Confirming Bank)：根据担保行或者受益人的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。受益人因此得到双重保证。 转开行(Reissuing Bank)：接受原担保行（在申请人所在国）的要求，开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行。 反担保行(Counter Guarantor Bank) ：接受申请人的委托向转开行出具不可撤销反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责向转开行进行支付的银行。它负有向转开行（担保行）赔偿的责任，同时也有权向申请人索偿。如果申请人不偿付，有权处置抵押品或押金。 ——银行保函是银行有条件付款的书面承诺(信用证？) 。 保函付款根据受益人提供的索偿文件：一般包括受益人证明、索款书和有关单据的副件及其他证明文件,具体依据保函规定。 ——比较：银行保函的目的是以银行信用作为担保，目的在于提供信用担保而不是付款，即用银行信用代替或补充商业信用；而信用证是一种国际结算工具，其主要目的在于由银行支付货款。 ——保函的修改：银行保函可以在有效期内进行修改。其修改必须经过当