商业汇票实务操作技术、政策和法规教案分析.pptVIP

商业汇票实务操作技术、政策和法规 徐星发 2010.6 一、熟悉商业汇票及法律法规 二、承兑业务 三、贴现业务 四、转贴现业务 五、综合管理 一、熟悉商业汇票及法律法规 1.认识商业汇票 2.票据的基本制度 3.票据的具体制度 4.有关的法律法规 一、熟悉商业汇票及法律法规 银行承兑汇票适用 商业承兑汇票适用 中小企业 大企业 异地 同城 非协作 关联/配套 一、熟悉商业汇票及法律法规 票据的基本制度 （1）票据行为 （2）票据权利的取得 （3）票据抗辩的限制 （4）票据丧失的补救 （5）票据时效 一、熟悉商业汇票及法律法规 票据的具体制度 （1）出票制度 （2）背书制度 （3）承兑制度 （4）保证制度 （5）付款制度 （6）追索权制度 一、熟悉商业汇票及法律法规 一、熟悉商业汇票及法律法规 二、承兑业务 1.对承兑单位的要求 2.对出票企业的要求 3.对贸易背景的要求 4.对违规当事人的处罚 5.取消开办承兑商业汇票的资格 6.商业银行承兑业务的一般流程 二、承兑业务 1.对承兑单位的要求 ①资产质量、流动性等主要资产负债指标必须符合规定，其中短期资产流动性比例达到25%以上，各项贷款与各项存款之比不超过75%拆入资金比例不超过4%。 ②具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3%。 二、承兑业务 开办银行承兑汇票业务的申请和批准必须按以下程序： 政策性银行、国有控股商业银行、股份制商业银行开办银行承兑汇票业务，应经由中国人民银行总行批准，其分支机构开办银行承兑汇票业务，由其总行批准，并就开办业务品种及其属性，向中国人民银行当地管辖行和银监会报备。 城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、县(区)联社开办银行承兑汇票业务，应经当地中国人民银行分支机构审查并签署意见，报中国人民银行分行、营业管理部、省会(省府)城市中心行和同级银监会审批，未经中国人民银行和中国银监会批准的，不得开办银行承兑汇票业务。 二、承兑业务 2.对出票企业的要求 ①在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； ②与承兑银行具有真实的委托付款关系； ③资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据人的资金。 二、承兑业务 3.对贸易背景的要求 ①《支付结算办法》第七十四条：在银行开立存款账户的法人以及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。 ②商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景，企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合理、合规，严禁签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。各商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理，要在出票环节严格把关，切实加强承兑业务审查。办理承兑业务时，必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系，对不具有贸易背景的商业汇票或不确认具有贸易背景的商业汇票，不得办理承兑。 二、承兑业务 4.对违规当事人的处罚 ①建立通报制度。加强对票据市场秩序的监管力度，加强贴现业务检查，及时向辖内各金融机构通报恶意贴现的企业名单和故意压票、拖延支付的承兑银行名单。对违规的辖区外承兑银行，按季将名单报送人民银行，通报全国。 ②实行退出交易制度。对违规办理承兑、贴现的金融机构以及故意压票、拖延支付的承兑银行，一经查实，要视情节轻重，责令其暂停或停办承兑、贴现业务，中国人民银行将暂停或停办对其再贴现。 ③实行责任追究制度。金融机构承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票，除责令承兑银行无条件付款外，还要依据《金融违纪行为办法》第十四条规定处以罚款，并责成该金融机构对直接负责的高级管理人员、其它直接负责的主管人员和直接责任人员，给予处分。 二、承兑业务 5.取消开办承兑商业汇票的资格 ①违反印、押、证管理规定，在中国人民银行责令其整改期限内未予整改的； ②一年内发生三次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的； ③违规承兑造成重大风险的，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的； ④空白银行承兑汇票凭证、银行专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的； ⑤因经营状况变化，不符合规定的准入条件的。 二、承兑业务 6.商业银行承兑业务的一般流程 A.提交资料： ①银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容； ②营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明； ③上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； ④商品交易合同或增值税发票原件及复印件； ⑤按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料(包