费用报销制度、流程-定精要.doc

费用管理制度 第一章总则 第一条：第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为包括医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、修理费、管理费、差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费医药费、邮电费、运杂费、财务费用等以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第章费用报销基本制度 第条：报销人必须取得的报销单据。 第条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单第条：差旅费报销 1因公出差的办理程序 1.出差人员需借款的填写借款申请单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费报销单”，执行费用报销流程。 2．差旅费标准 职?? 务 住宿标准 伙食补助 交通补助 一般员工 元/天 元/天 元/天 部门主管 元/天 元/天 元/天 部门经理 元/天 元/天 元/天 总经理（副总） 元/天 元/天 元/天 第条：办公费报销负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 采购员在借款之后个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第条：业务招待费 1.公司招待费用原则上由统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十条：通讯费 1.普通员工手机通讯补助每月； .固定电话实行制，由统一报销。 第条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写参会申请单，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。 第章报销时间的具体规定 第十条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。 2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。 第章借款标准 第十条：借款标准 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 个人非公原因一律不得向公司借支。 第章：费用审批管理 第条：费用审批管理。 . 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 . 公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 . 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 . 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额%— %的罚款。 . 因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流