TCLxxx股份有限公司股份组织架构(东曌)要点分析.pptVIP

* 亚商企业咨询股份有限公司 职责： 财务副总经理 负责对年度预算分析报告进行审批 财务中心－预算监控 负责汇总分析预算完成报告， 负责提出各下属子公司的月度预算分析报告 负责对预算完成报告与各单位的内审报告核对，核实其真实性 下属公司/职能部门 负责完成年度预算完成报告， 负责上报预算监控部门 财务中心－资金管理 负责根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人 审计监察部 负责提出对各子公司的年度内审报告 年度预算考评管理流程——流程说明（2） * 亚商企业咨询股份有限公司 年度预算考评管理流程——流程说明（3） 说明： 预算奖惩制度 预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员（均为股份公司派出人员） 预算奖惩应与责任人的奖金挂钩，预算节约率即为奖金增长率 预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况，不应纳入预算考评范围 预算完成报告核对 由预算监控部门将各单位预算完成报告与年度内审报告核对 预算支出总数是否与审定支出总数一致 预算支出各大类是否与审定各项支出一致 * 亚商企业咨询股份有限公司 内部审计流程——主要负责部门：审计监察部 依据 提出 初审 实施 修改 修改 完成报告 初步结果 决策 总经理/ 管理委员会 审计监察部 下属公司 本年计划审计公司/ 经营情况异常公司 年度审计安排计划 提出修改意见 年度审计计划书 进行审计工作 初步审计结论 提出意见 内部审计报告 审核批准 沟通