外汇管理理论与实务复习题全攻略要点.docVIP

　外汇管理理论与实务复习题全攻略（已更新完毕） 银行申请开办外汇业务必须具备哪些条件？ 中国人民银行是外汇指定银行经营外汇业务的市场准入与退出的审批机构，各类银行机构必须经中国人民银行的批准并领取《金融机构营业许可证》之后，才能获得指定经营外汇业务的资格。（1）遵守法律、行政法规、金融规章的有关规定，没有损害国家利益、社会公众利益的行为，未发生任何重大违规事项及经济损失。（2）法人机构开办外汇业务须具有规定数额的外汇实收资本金。（3）国有独资商业银行和股份制商业银行总行在资本总额中应含有不少于5000万美元或者其他等值可自由兑换货币的实收外汇资本金。（4）城市商业银行总行在资本总额中应含有不少于2000万美元或者其他等值可自由兑换货币的实收外汇资本金。（5）具有经中国人民银行确认资格的、与申报外汇业务相应数量的外汇业务人员。（6）具有适合开展外汇业务的场所和设备。（7）要求的其他条件。 论述境外债券融资审批的管理要点。 境外债券融资审批的管理主要有如下要求：（1）境内机构（财政部除外）对外发行债券，需向国家发展和改革委提出申请，国家发展和改革委接到上述申请材料后进行审核，符合条件的会签国家外汇管理局后上报国务院批准。国务院批准同意后，由国家外汇管理局向申请机构发文进行批复。外商投资企业申请发行外币债券除不需提供利用外资计划指标文件外，其他审批手续与中资机构相同。（2）境内机构发行商业票据由国家外汇管理局审批，并占用国家外汇管理局核定该机构的短期对外借债余额指标；发行前设定滚动连续发行的，由国家外汇管理局会签国家发展和改革委后审批。（3）境内机构为其海外分支机构境外发行债券进行融资担保，发行债券资金不调入国内使用的，由国家外汇管理局按规定审批；若资金调入境内使用，按境内机构对外发行债券的审批程序办理。（4）已上市外资股公司对外发行可转换债券，不实行资格审核批准制。国家发展和改革委会同中国证监会根据外资股公司境外融资需求及市场条件，确定可转换债券年度发行规模，并纳入当年利用外资计划。在年度规模内，按境内机构对外发行债券的审批程序办理，发行债券说明书报中国证监会备案。（5）境内机构对外发行债券后，要按照国家外汇管理局的规定办理外债登记。对外发行债券经国家批准后，境内机构在一定期限内自主确定承销商和发行成本等。有关发行条件和境外评级状况，由对外发债机构报国家发展和改革委及国家外汇管理局备案。对外发债机构要严格自律，发债资金要按照国家批准的用途专款专用，其中商业票据只能用于贸易性周转，不得短借长用。同时要落实偿债措施，防范外债风险，保证对外支付，维护对外信誉。 试述外商投资企业联合年检与境外投资联合年检的区别。 （1）年检部门。外商投资企业联合年检是由商务部、工商局、国家发展和改革委、财政部、外汇管理局、税务局及海关等七部委对外商投资企业的出资、财务、外汇、进出口等方面的情况进行的年度联合检查。境外投资联合年检是由商务部部门和外汇管理部门通过境内投资者对境外投资企业的境外投资状况、投资主体及其所办境外企业遵守我国有关境外投资规定的情况进行年检。（2）年检时间。外商投资企业联合年检在每年的1月1日至4月30日进行。境外投资联合年检在每年4月1日至6月15日进行。（3）年检结果及处理。外商投资企业联合年检中，年检合格的企业由工商行政管理部门在企业营业执照上加贴通过年检的标识；未通过的企业，应限期整改，逾期未改者，依法予以处罚，情节严重者，商务部将依法撤消其批准证书，工商行政管理部门依法注销或吊销其营业执照；不参加年检的企业，按年检不合格处理。境外投资联合年检中，年检结果为一级的，可优先享受国家关于境外投资有关优惠扶持政策，有关部门在其外汇、海关、税收、人员出入境等方面优先办理手续；年检结果为二级的，不享受有关优惠扶持政策；年检结果为三级的，限期一年的整改，如下一年的年检结果仍为三级的，则投资主体一年内不得从事新的境外投资活动。对不申报年检的，不受理其境外投资购、付汇及对外担保等申请；不受理其新设境外企业的申请；不受理驻外人员派出的申请。（4）年检的抽查。外商投资企业联合年检结束后，联合年检各部门应根据情况对企业和中介机构进行抽查，对年检中有填报不实或有意隐瞒的行为依法予以处罚；如发现会计师事务所等中介机构弄虚作假，提供不实的验资材料，应及时报告财政部门或有关管理部门依法予以处罚，直至取消其注册会计师资格或其他资格，各有关部门将不再受理其验证的资料。境外投资联合年检结束后，商务部将联合有关部门对年检结果进行抽样复核。如发现年检结果与事实不符，商务部将责令有关单位限期整改; 对造成严重后果的，将依照不申报年检处理。 试述境外投融资业务监管的内容。 （1）境外投融资业务中的主要问题1）超范围经营。2）超计划对外举债